Os Fluxos De Dinheiros Ilicitos

fenômeno da globalização teve início na Era dos Descobrimentos e se desenvolveu a partir da Revolução Industrial. Foi resultado da consolidação do capitalismo, dos grandes avanços tecnológicos (Revolução Tecnológica) e da necessidade de expansão do fluxo comercial mundial. As inovações nas áreas das Telecomunicações e da Informática (especialmente com a Internet) foram determinantes para a construção de um mundo globalizado. O surgimento dos blocos econômicos - países que se juntam…

efeito da suspensão da exigibilidade impede-se: a inscrição na dívida ativa e a execução fiscal. 2. Em que acepção a expressão “crédito tributário” foi utilizada no art. 151 do CTN? Essa expressão congrega também liames decorrentes da prática de atos ilícitos (e.g. multa por desrespeito aos deveres instrumentais)? As hipóteses de “suspensão da exigibilidade do crédito tributário” previstas no art. 151 do CTN são taxativas? (Vide anexos II e III). A expressão “crédito tributário” que foi…

sua compra. A Autora então surpresa, uma vez que havia confirmado o limite disponível, solicitou que a caixa tentasse passar o cartão novamente, momento em que repetiu a informação de compra NÃO AUTORIZADA. Irritadíssima a autora teve que pedir dinheiro emprestado à sua amiga, para pagar o referido almoço, uma vez que portava somente o cartão de crédito, objeto desta ação. Após esse incidente, a Autora imediatamente ligou para o 2° Réu, quando então o atendente lhe informou que o…

empresa que tetermina as condições para movimentação dos recursos financeiros,tento em visto interreses que enfluenciam tanto no tipo de orçamento,geral ,flexivel patrimonias e também de resultados,ressaltando os resultados do exercicio dando tambem os fluxos de caixa e também comparando a utilizaçao dos metados quantitativos. 1.CONCEITO DE ORÇAMENTO O conceito de orçamento é um projeto em detalhe dos resultados…

como um fator importante para sobrevivência da empresa, pois esse visa dar a sustentação necessária para realizar os planos da empresa, direcionando toda ação empresarial com vista a atingir as metas orçamentárias previstas. Controles financeiros: fluxo de caixa e demonstrativos de resultados Os controles financeiros são instrumentos que permitem ao administrador planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de uma empresa para um determinado período. Por…

DA PREVENÇÃO E REPRESSÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO Katherinne Saldanha Advogada Aluna do LLM Contato: katsaldanha@hotmail.com RESUMO – Este artigo tem como objetivo o estudo do crime de lavagem de dinheiro e a importância de sua prevenção e repressão. Analisa-se o conceito e a denominação deste crime, seu tipo penal e suas principais características, bem como suas conseqüências, que não são apenas econômico-financeiras, são também sociais, uma vez que viabiliza a prática de…

finalidade maximizar o valor da empresa, e está relacionada com a economia e a contabilidade. Conforme GITMAN (2008), “a área de finanças preocupa-se com os processos, as instituições, os mercados e os instrumentos associados à transferência de dinheiro entre indivíduos, empresas e órgãos governamentais”. Entretanto a função das finanças empresariais compreende um conjunto de atividades relacionadas com a gestão dos fundos financeiros movimentados por todas as áreas da…

quantificar os valores orçados e fazer a comparação do orçado versus realizado, faz-se necessário o entendimento da Estrutura das Demonstrações Contábeis com a finalidade de melhor demonstração dos valores encontrados. Orçamento é a quantidade de dinheiro estimada necessária para atender a certas despesas, sejam elas de uma empresa, organização, família e etc. É o balanço prévio dos elementos ativos e passivos da gestão financeira formando em forma da lei. Ele é uma peça contábil que…

Aguilera: Paraísos fiscais, lavagem de dinheiro e as drogas Este trabalho pretende realizar uma aproximação à situação da lavagem de dinheiro e dos paraísos fiscais no continente americano, relacionado com o crime organizado transnacional, particularmente com o vinculado ao tráfico ilícito de drogas (TID). Por Alejandro L. Perdomo Aguilera* Para isso se faz uma breve análise sobre os paraísos fiscais na América e sua relação com a lavagem de dinheiro proveniente, no fundamental,…

LAVAGEM DE DINHEIRO: CRIMINALIZAÇÃO, LEGISLAÇÃO E APLICAÇÃO AO MERCADO DE CAPITAIS SERGIO NEI VIEIRA ELIAS Monografia apresentada à Coordenação do Curso de Pós Graduação em Regulação do Mercado de Capitais do Instituto de Economia da Universidade Federal do Rio de Janeiro UFRJ Orientador: Antonio Eduardo Ramires Santoro - Especialista em Direito Penal Econômico pela Universidade de Coimbra e Professor da Universidade Federal do Rio de Janeiro - UFRJ Rio de Janeiro - RJ 2005 2