Controle interno

RISCOS E CONTROLES INTERNOS RELATÓRIO DE CONTROLES INTERNOS 2º SEMESTRE/2010 I INTRODUÇÃO A Instituição POUPEX caracteriza-se como a única Associação de Poupança e Empréstimo – APE ainda em atividade no país, sendo supervisionada pelo Banco Central do Brasil, com atuação voltada para captação de recursos de poupança e disponibilização de financiamentos imobiliários. As operações desenvolvidas pela APE-POUPEX apresentam nível de complexidade compatível com sua limitação para atuar, uma vez que tanto a poupança quanto o financiamento imobiliário são regulamentados pelas normas emanadas pelo Banco Central do Brasil - BACEN, como órgão fiscalizador, e pelo Sistema Financeiro Nacional – SFH, como regulador das políticas relativas à esfera imobiliária. O Sistema de Controles Internos desenvolvido pela POUPEX está estruturado para atender às necessidades operacionais da Instituição, no que diz respeito a manter atualizados os processos e rotinas vinculados às atividades executadas pelas áreas de negócio. O funcionamento do Sistema de Controles Internos prevê a atuação integrada de quatro áreas específicas, que formam o seu núcleo, constituído pela Auditoria Interna – AUDIT, Consultoria Técnica e de Planejamento – COTEP, Ouvidoria – OUVID e Coordenadoria de Riscos e Controles Internos – CORCI, esta como responsável pela coordenação. A integração dessas quatro áreas apresenta-se, para a APE-POUPEX, como imprescindível para o aperfeiçoamento dos processos operacionais, uma…

Controle Interno A expressão controle também pode ser utilizada como um conjunto de procedimentos que contribuam para o alcance dos objetivos organizacionais definidos, sendo assim denominado de controles internos e constituindo-se parte do processo de gestão. Esses procedimentos organizacionais possibilitarão que as informações contábeis sejam íntegras e completas, servindo de base para a realização de trabalhos a cargo das instituições de auditoria governamental. A falta de um…

Manual do Revisor Oficial de Contas Directriz de Revisão/Auditoria 410 CONTROLO INTERNO Maio de 2000 ÍNDICE Parágrafos Introdução Conceitos Relacionamento Entre os Objectivos Duma Entidade e os Componentes do Controlo Interno Aplicação dos Componentes do Controlo Interno à Revisão/Auditoria das Demonstrações Financeiras Limitações Inerentes aos Controlos Internos Consideração do Controlo Interno no Planeamento Comunicação de Pontos Fracos Apêndice 1-2 3-5 6 - 11 12 13 - 16 17 - 41…

Apostila de Auditoria de Tecnologia da Informação Prof. Marcelo Lima 1. Conceitos básicos - Todo sitema está sujeito a falhas. O computador não é infalível. Os riscos existem, portanto, gestores devem considerar a importância da manutenção da integridade dos sistemas e dos recursos humanos envolvidos com a área de TI. - Sistemas de informação hoje são recursos de grande valor para empresas e os órgãos públicos. É preciso utilizá-lo da melhor forma possível e torná-lo protegido…

Introdução Esta apresentação tem por finalidade mostrar o que é auditoria operacional(contábil e administrativa) e o que é auditoria de sistemas(informatizada). Para melhor visualização está dividido em oito tópicos. Pretende-se também mostrar o perfil do profissional de computação e de auditoria de sistemas. II – Tópicos de discussão 1. Funções da auditoria de sistemas 2. Principais funções do controle interno contábil e administrativo; 3. Controle Interno…

Controle Interno e de Informações. Controle Interno – Conceito Controle interno se refere a procedimentos de organização adotados como planos permanentes da empresa. O controle interno tem por objetivo:  Salvaguarda dos interesses da empresa;  Precisão e confiabilidade dos informes e relatórios contábeis, financeiros e operacionais; O estimulo à eficiência operacional; e A aderência às políticas existentes. Princípios Fundamentais dos Controles Internos A administração…

FUNDAÇÃO ESCOLA DE COMÉRCIO ALVARES PENTEADO – FECAP MESTRADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTROLE INTERNO E GESTÃO DE RISCOS FRANCIS DE REZENDE GILSON VALIM São Paulo 2012 2 Controle Interno, Risco e Incerteza. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.6.1 1.6.2 1.7 1.7.1 1.7.2 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3 Sumário: ......................................................................................................... 4 Introdução…

CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS CARGO - ANALISTA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO Análise de Negócio Administração financeira e orçamentária; Ambientes operacionais/ambientes tecnológicos; Conceitos básicos de métricas de desenvolvimento de software (Pontos de Função); Elaboração de orçamentos; Engenharia de software; Gestão de contratos; Inglês técnico; Lei de Licitações (Lei no 8.666/93) e alterações posteriores; Linguagens de programação; Metodologias e documentos usados em teste de…

1 Aula 2 Qual a diferença entre sistemas abertos e fechados? Os sistemas abertos possuem interação direta com o ambiente onde se encontra (ambiente externo) e com o seu ambiente interno, já os sistemas fechados apenas sofrem interações de seu ambiente interno. Descreva uma empresa do ponto de vista sistêmico. A empresa é caracterizada como um Sistema Aberto, pois sofre interações e flutuações de seu ambiente interno (departamentos, processos, recursos humanos etc.) e do ambiente…

desenvolvimento de um sistema de informação sintonizado com as necessidades de informação desses processos decisórios. Sérgio Bio.(1985) 5 RESUMO A qualidade das decisões tomadas pelos administradores e gestão eficaz das empresas depende da qualidade da informação gerada. A informação adequada também é importante para que a auditoria desenvolva seu trabalho com segurança. Assim, este estudo objetivou identificar e analisar os procedimentos adotados pela auditoria interna…