Crimes no mercado financeiro

anseios da opinião pública, nem sempre, ou quase nunca, reflete uma preocupação com a utilização da melhor técnica legislativa, implicando, no mais das vezes, na utilização simbólica do direito penal para aplacar sentimentos sociais de insegurança. 1.2. A questão comunitária e a segurança dos mercados O apontado cenário de “mundialização”, ou “globalização”, da economia, ganha contornos especiais a partir da divisão do planeta em blocos econômicos, como a Comunidade Européia, o NAFTA, a ALCA e o Mercosul. Tratam-se de verdadeiros espaços geográficos delitivos, nos quais são desenvolvidos fenômenos de criminalidade, como, por exemplo, no âmbito empresarial. 24 SILVEIRA, Renato de Mello Jorge; SALVADOR NETTO, Alamiro Velludo. “Sarbanes-Oxley Act” e os vícios do Direito Penal Globalizado. Revista Ultima Ratio. Vol. 1. Rio de Janeiro, 2006, p. 199-200 21 Especial destaque merece a União Européia, estabelecida a partir de 1.992 por meio do Tratado de Maastricht, contando atualmente com vinte e sete estados membros. Devido ao seu notório pioneirismo frente aos demais blocos, a Comunidade Européia está, hoje, nitidamente mais avançada no âmbito legislativo comunitário.25 Nesse contexto, Luis Gracia Martín faz referência a um Direito penal da União Européia, o qual justifica ante a delimitação de um espaço geográfico comunitário e à existência de um mercado comum, o que faz com que a criminalidade seja levada a cabo “por meio da utilização de…

pudesse cursar o Doutorado. Aos docentes e funcionários do Programa de Doutorado em Comunicação, do CRP e do GESTCORP pela dedicação e atenção. Aos meus amigos pelo apoio incondicional e pela compreensão em tantos momentos, principalmente nos momentos de ausência. A todas as pessoas que me auxiliaram na elaboração e finalização da tese, que, não cito os nomes, para não ser injusta. Obrigada de coração. RESUMO ANDRADE, Zilda Aparecida Freitas de. Gestão da ética nas…

de levá-los a crer que “vale a pena” o risco de incorrer na fraude (IVANCEVICH et al., 7 HAKE, Eric R. Financial Illusion: Accounting for Profits in an Enron World. Journal of Economic Issues 39, no. 3…

of Accountants MKVK Magyar Könyvvizsgàlòi Kamara NIR Norma Internacional de Revisão/Auditoria NIVRA Koninklijk Nederlands Instituut Van Registeraccountants (Holanda) NOvAA Nederlandse Orde van Accountants-Administratieconsulenten (Holanda) NTA Normas Técnicas de Revisão/Auditoria OEC Ordre des Experts-Comptables OROC Ordem dos Revisores Oficiais de Contas PAG Página PARG Parágrafo PCAOB Public Company Accounting Oversight Board REA Registro de Economistas…

Priesca Dos y Cía. Ltda., Inversiones Caravia Dos y Cía. Ltda., Inversiones El Fano Dos y Cía. Ltda., Inversiones La Espasa Dos S.A., Inversiones Puerto Claro Dos Limitada e Inversiones Mineras del Cantábrico S.A., sociedades que somam 25,99% da participação acionária no fechamento do exercício. O restante da base acionária é composto por diversos investidores institucionais, entidades jurídicas e pessoas físicas. Em 31 de dezembro de 2013 7,91% da propriedade da Companhia…

capital social, a transparência pública, os aspectos políticos, a transferência de recursos, entre outras. A interpretação dos resultados da pesquisa indica que houve aumento dos casos de corrupção em municípios que integram estados com piores indicadores de capacidade institucional de controle – um diagnóstico de acordo com as diferenças regionais observadas pelas estatísticas descritivas. A segunda colocada na categoria profissionais foi a monografia “Compliance como ferramenta…