Auditoria Interna

temos: 1) Essa pessoa pode informar que recebeu uma mercadoria, quando de fato isso não ocorre visto que ela é responsável pelo almoxarifado ou estoque. 2) Ela pode receber uma nota fiscal da mercadoria X e receber a mercadoria Y também porque ela é responsável pelo almoxarifado / estoque. 3) Qualquer tipo de controle vinculado a estoque não tem autenticidade, pois quem recebe a mercadoria também é o responsável pelo estoque. A segregação de função no processo de compras, desde o setor requisitante ao setor financeiro, é de extrema importância. Mas vale lembrar, que não adianta a empresa implantar um excelente sistema de controle interno, como: requisição de consumo, solicitação de compra, ordem de compra e via cega , sem que alguém verifique periodicamente se os funcionários estão cumprindo o que foi determinado nos procedimentos. Mostra-se então, a importância da auditoria interna dentro das empresas, a fim de que todos os procedimentos, como o processo de cotação, sejam devidamente realizados e possa eliminar os riscos sobre os ativos. 2 Fluxograma Financeiro Contas a Pagar Contas a Receber Tesouraria Fluxograma Custódia de Bens (Controle Patrimonial) Financeiro e custódia de bens Ao departamento financeiro não devem ser atribuidas responsabilidades de custódia de bens, pois estas responsabilidades podem ocasionar conflito de interesses. O financeiro é o departamento que valida e executa pagamentos e recebimentos, assim suas…

Thiago Ferreira 537 Vicente de Carvalho - Guarujá Filial Av Francisco Arnaldo Gimenez 48 Santo Antonio - Guarujá Filial Rua Alexandre Martins 49 Aparecida - Santos CAPITULO 2 1 DESCRIÇÃO DA ÁREA ESTAGIADA 2.1 Nome do Departamento Setor Financeiro – contas a pagar 2.2 Organograma 2.2.1 Organograma Especifico 2.2.2 Descrição das Funções Contidas no Organograma Diretoria Representantes legais da empresa Gerencia Responsável pela organização da…

CONTROLES INTERNOS NA GESTÃO DE UMA PEQUENA EMPRESA PONTA GROSSA 2014 BRUNA LETICIA PINHEIRO SABRINA ODIN P. DA SILVA CONTROLES INTERNOS NA GESTÃO DE UMA PEQUENA EMPRESA Ponta Grossa 2014 LISTA DE QUADROS QUADRO 1 - Classificação das Micros e Pequenas Empresas.................................11 QUADRO 2 - Sistemas de controle…

IVALDO DA SILVA MACÊDO JOICE LEE QUESTER SILVA CARDOSO MANOELA PEREIRA DE LIMA AUDITORIA NAS CONTAS DO PASSIVO SALVADOR 2015 EDUARDO SALES SILVA ELIONARA GOMES VELOSO IVALDO DA SILVA MACÊDO JOICE LEE QUESTER SILVA CARDOSO MANOELA PEREIRA DE LIMA AUDITORIA NAS CONTAS DO PASSIVO Trabalho apresentado à Fundação Visconde de Cairu, Faculdade de Ciências Contábeis, referente à Avaliação da segunda unidade da disciplina Introdução à Auditoria ministrada pela…

Trabalho apresentado ao curso de Sistemas de Informação, da Faculdade Maurício de Nassau, servindo como requisito avaliativo para a disciplina de Fundamentos de Sistemas de Informação, sob a orientação da Professora Lena Veiga. Belém – PA 2014 RESUMO O estudo teve como objetivo analisar como funcionam os Sistemas de Processamentos de Transações e através desta análise…

3.1 Conceitos de Controle Interno O item tem como função explanar os conceitos de Controle interno, visando a sua implementação, abordando seus benefícios e riscos, conforme cita Matto e Mariano (1999) “O controle interno visa registrar e informar números contábeis fidedignos para proteção do patrimônio e auxilio na tomada de decisões”. O controle interno auxilia na identificação de anomalias organizacionais e sua utilização continua leva ao aumento da eficiência operacional e diminui…

competitivo e não sucumbir à concorrência. A empresa Calhas Protege atua com sistema gerencial não profissional, tendo a necessidade de aperfeiçoamento dos processos de gestão, neste caso especificamente, no setor de Contas a Pagar dada a necessidade de criação de uma rotina de controle de provisão mais exata para fluxo de caixa, através da implantação de rotinas e sistemas que forneçam informações confiáveis para a efetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus…

O IMPACTO DO CONTROLE INTERNO NA MENSURAÇÃO E OTIMIZAÇÃO DO RESULTADO FINANCEIRO: um estudo de caso em uma empresa de pequeno porte. MOSSORÓ 2010 O IMPACTO DO CONTROLE INTERNO NA MENSURAÇÃO E OTIMIZAÇÃO DO RESULTADO FINANCEIRO: um estudo de caso em uma empresa de pequeno porte. Monografia apresentada à Universidade Potiguar como um dos requisitos para obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.…

CONTROLES INTERNOS: UMA ABORDAGEM NO SETOR F INANCEIRO NAS EMPRESAS “BETA LTDA” E “ALFA LTDA” Resumo A necessidade constante de um excelente desempenho empresarial leva à busca da qualidade e confiabilidade da informação para o auxílio à decisão. Neste contexto, a auditoria contábil tem um papel importante na análise das práticas adotadas pelas entidades. O objetivo deste artigo é abordar de que forma a auditoria pode contribuir na estruturação dos controles internos no setor…

que se baseia na experiência do auditor. c) Quando o auditor não pode expressar sua opinião sobre as demonstrações contábeis? O auditor não deve expressar sua opinião sobre as demonstrações financeiras quando: - tem interesse considerável na companhia auditada; - tem interesse de aquisição da companhia auditada; - tem relações de parentesco com pessoas comprometidas na aquisição da companhia auditada; - tem vínculo familiar com pessoas-chave na companhia auditada, e - teve em…