EXERCICIO II DE ADMINISTRACAO DO CAPITAL DE GIRO RESOLVIDO

EXERCICIO II DE ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO Determinado empresa apresenta suas demonstrações financeiras de um semestre, cujo resultado aponta lucro. O gerente financeiro deseja saber se as operações estão gerando resultados efetivos satisfatórios. Para responder, elabore a demonstração de fluxo de caixa, sabendo-se que: a) As despesas incorridas em um mês são provisionadas em “contas a pagar”, cuja quitação ocorre no mês subsequente; b) O saldo inicial do ativo imobilizado é composto exclusivamente de terrenos e houve compra de outros ativos congêneres. BALANÇO PATRIMONIAL CONTAS inicial mês 1 mês 2 mês 3 ATIVO Cx/bancos 110.000 90.000 60.000 25.000 Dupl. A Receber 450.000 710.000 610.000 680.000 Estoques 225.000 255.000 320.000 450.000 Imobilizado 50.000 90.000 110.000 110.000 TOTAL ATIVO 835.000 1.145.000 1.100.000 1.265.000 PASSIVO Fornecedores 210.000 340.000 315.000 490.000 Contas a pagar 40.000 70.000 80.000 95.000 Patrim.Liquido 585.000 735.000 705.000 680.000 TOTAL PASSIVO 835.000 1.145.000 1.100.000 1.265.000 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONTAS Mês 1 Mês 2 Mês 3 total Vendas líquidas 870.000 750.000 810.000 2.430.000 (-) CMV (650.000) (700.000) (740.000) (2.090.000) (-) Despesas (70.000) (80.000) (95.000) (245.000) Resultado liquido 150.000 (30.000) (25.000) 95.000 ANÁLISE DAS CONTAS PATRIMONIAIS CONTA MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 SOMA DUPLICATAS A RECEBER Saldo inicial 450.000 710.000 610.000 450.000 (+)

da capacidade operacional sem o devido planejamento;  Insuficiência de capital próprio para financiamento das atividades;  Concessão exagerada de crédito a clientes;  Necessidade de alto volume de compras de caráter cíclico;  Diferença acentuada no ciclo de recebimento e pagamento;  Baixa rotação de estoques;  Lentidão do processo produtivo;  Contratos deficitários em virtude de custos reais maiores que os orçados;…

.................................................... 9 Capítulo 1 – Balanço Patrimonial (BP) .......................................................................................... 9 Capítulo 2 – Decisões em Relação ao Balanço Patrimonial ............................................................ 14 Capítulo 3 – Demonstração de Resultado de Exercício (DRE) ........................................................ 19 Capítulo 4 – Análise das Demonstrações…

capacidade? É a tarefa de determinar a capacidade efetiva da operação produtiva, de forma que ela possa responder à demanda. • Objetivos do planejamento e controle de capacidade As decisões tomadas por gerentes de produção no planejamento de suas políticas de capacidade afetarão diversos aspectos de desempenho. cont. Planejamento e Controle de Capacidade • • • Os custos serão afetados pelo equilíbrio entre capacidade e demanda. Níveis de capacidade…

|abelck@espm.br | | EMENTA : A moderna administração financeira. Governança Corporativa. A movimentação de recursos na empresa. Análise das demonstrações financeiras para a tomada de decisões. A dinâmica do capital de giro e fontes de financiamento. Estrutura e Custo de Capital. Medidas de criação de valor (EVA). OBJETIVO GERAL : Ao final da Disciplina o aluno deve ser capaz de: • Tomar decisões…

CUSTO DE CAPITAL E ANÁLISE FINANCEIRA DE INVESTIMENTOS EXERCÍCIO SOBRE AVALIAÇÃO DE PROJETO DE INVESTIMENTO. ESTE EXERCICIO SERÁ RESOLVIDO INDIVIDUALMENTE EM SALA DE AULA E, A CADA AULA, SERÁ VISTADO O TÓPICO QUE PEDIDO. NA PRÓXIMA AULA DEVERÃO SER ELABORADOS E VISTADOS OS TÓPICOS 1, 2 E 3 CONFORME ABAIXO. AO FINAL DO TRABALHO DEVERÁ SER ENTREGUE O CONJUNTO DE FOLHASVISTADAS, AO QUAL SEERÁ ATRIBUÍDA NOTA A QUAL VALERÁ COMO NOTA PARCIAL DO SEMESTRE. A empresaBom Retorno está…

financeira de seu investimento, isto é, o retorno do capital comparado com o risco, bem como sua valorização, o lucro apurado e a distribuição ou não de dividendos. Uma das várias medidas de desempenho é representada pelo lucro líquido referente a determinado período. Tal lucro é apurado pela Demonstração do Resultado do Exercício (DRE). O lucro ou prejuízo é obtido pela subtração de todas as despesas das receitas alcançadas. Deste modo, poderá ser avaliado se determinada despesa está…

estoques, despesas antecipadas, numerário em caixa, depósito bancário, mercadorias, matérias-primas e títulos. O ativo circulante é aquele que irá se realizar até o final do exercício social seguinte ao do balanço que está sendo elaborado e é equivalente ao "capital em giro". A separação dos activos circulantes relativamente aos restantes activos tem especial importância na análise da estrutura financeira da empresa num horizonte de curto prazo, nomeadamente na Análise da liquidez.…

Coordenador da Disciplina: Carlos José Guimarães Cova Data para entrega: 27/05/2008 Gabarito Aluno (a): ........................................................................................................................................... Pólo: ................................................................................................................................................... Só serão aceitas resposta feitas a caneta esferográfica azul ou preta; Boa sorte! …

Antes de começar a fazer os exercícios leia e reflita profundamente quanto à mensagem abaixo. Antes de qualquer coisa seja HONESTO com você mesmo, faça os exercícios com PELO MENOS UM DIA DE ANTECEDÊNCIA, não copie o trabalho de seu colega, assuma suas responsabilidades, para tanto tem que haver muita DISCIPLINA e RENÚNCIA num curso de MBA. Aproveite esta oportunidade tão valiosa, pois com certeza: - a quem muito foi dado, muito será cobrado. Bons estudos. …