analise fraudes

Resumo Neste artigo o autor analisa casos de empresas que apresentaram fraudes e estabelece uma relação com o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas e efeitos de sua ocorrência. O trabalho foi embasado na análise de artigos, pareceres contábeis e análises realizadas por instituições conceituadas em nível nacional e internacional que atuam na área de auditoria e áreas afins. Além disso são apresentados conceitos de auditoria, relevando sua importância à classe empresarial. Para ilustrar o estudo, apresentaremos a fraude que aconteceu no banco Panamericano, o que nos permitirá constatar a magnitude do problema revelando a importância da auditoria como ferramenta eficiente no tratamento das fraudes. (…) Introdução A palavra auditoria tem sua origem do latim “audire” que significa ouvir, o significado foi ampliado pelos ingleses como auditing para denominar a tecnologia contábil da revisão. O conceito tem se ampliado ao longo do tempo devido à crescente complexidade da administração dos negócios, uma vez que, os países estão se desenvolvendo economicamente, numa sociedade cujas transações são contabilizadas em tempo real, estando sujeitas às regulamentações fiscais e legais. Podendo ser o auditor uma pessoa que ligada à função de verificar a legitimidade dos fatos econômico-financeiros, prestando contas a um superior. É curioso que, o trabalho do auditor muitas vezes deixa os funcionários com a…

Entenda o caso Banco Panamericano Publicado em 11.11.2010 por Rafael Seabra em Economia Os principais sites, jornais e telejornais do país inundaram o noticiário abordando o caso do Banco Panamericano, controlado por Sílvio Santos. Folha, UOL e G1 são apenas alguns exemplos. O banco apresentou algumas inconsistências em seu balanço, que encobriram por algum tempo um rombo próximo a R$ 2,5 bilhões de reais. O objetivo deste artigo é explicar o que se passa com o Banco Panamericano em…

EFIÊNCIA DOS ORGÃOS FISCALIZADORES DO MERCADO FINANCEIRO Estudo de caso acerca da fraude do Banco Panamericano. Angla de Queiroz Bessa Fernando Linhares da Silva (Orientador) Luciana Silva Moraes ( Co-orientador) RESUMO O presente artigo versa, sobre pesquisa realizada sobre o tema: A ineficiência dos orgãos fiscalizadores do mercado financeiro e auditorias: Com estudo de caso a cerca da fraude do banco panamericano. Por meio dessa se buscou atingir os seguintes objetivos: Definir os…

nos suportaram em todas as nossas lutas. As nossas famílias que com muito esforço e sacrifício nos deram animo de vida e muito incentivo para que não pudéssemos retroceder e nem desanimar em nenhum momento Ao nosso orientador que nos incentivou e nos apoiou para que pudéssemos chegar ao final dessa corrida. EPÍGRAFE …

Cursos – CECUR Banco Panamericano S/A TRABALHO FINAL TURMA 1 – GESTÃO DE NEGÓCIOS BANCÁRIOS BALANCED SCORECARD COMO METODOLOGIA DE GESTÃO DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO NO BANCO PANAMERICANO Edvaldo Noventa Joaquim Augusto Henriques Márcia Maria da Silva Marcio Nascimento Maria Cristina Faria Barbosa Simone Fernandez Polomo Coordenador do Curso: Prof.: MARIO PASCARELLI FILHO SÃO PAULO, JUNHO 2003 FUNDAÇÃO ARMANDO ALVARES PENTEADO – FAAP Central de Cursos – CECUR Banco…

O dono da inflação Passado, presente, dificuldades e crises do Banco Central por Consuelo Dieguez Fonte: http://revistapiaui.estadao.com.br/edicao-54/questoes-financeiras/o-dono-da-inflacao A sede do Banco Central é o prédio mais alto de Brasília. A pesada caixa de vidro negro, cortada por quatro imensas colunas de concreto, começou a ser construída no regime militar, em pleno milagre econômico. Sua arquitetura afirmava a força da centralização, o poder do Estado como guardião da…

Resumo Nos últimos anos temos visto frequentemente escândalos de grandes empresas, esta-mos numa época em que a sociedade e a economia de mercado exigem cada vez mais uma auditoria que venha diagnosticar determinadas situações, na denuncia contra corrupções de fraudes e erros. Recentemente vimos no Brasil empresas de grande porte que foram auditadas por grandes instituições e foi alvo de escândalos como o Banco Panamericano que é citado nessa pesquisa. É necessário que o…

determinar a estratégia empresarial (missão, objetivos e, como diz a nossa Lei das S.A., determinar o “direcionamento” da organização”. Sabe-se, entretanto, que, na maior parte das empresas, não possuem os conhecimentos necessários para iniciar tais estratégias ou julgar as estratégias e os projetos altamente especializados propostos pelos administradores. Na verdade, a grande maioria dos membros dos CA abdicam dessa função, aprovando tudo o que é proposto pelos gestores dos…

problemas de qualidade nas informações contábeis divulgadas por algumas empresas americanas. As práticas utilizadas em algumas das fraudes são corretas se relacionadas a teoria contábil, no entanto, sua utilização com o objetivo de maquiar as informações contábeis a serem divulgadas aos seus usuários é condenável. O artigo objetiva realizar uma análise das fraudes ocorridas e enumerar as providências tomadas pelos órgãos competentes para evitar a incidência de novas ocorrências.…

ATUALIDADES DO S.F.N – BB 2013 BANCO DO BRASIL 2012 Atualidades Financeiras http://acasadoconcurseiro.com.br/ http://www.edgarabreu.com.br PROFESSOR: EDGAR ABREU (edgarabreu@yahoo.com.br) Prezado Aluno: Algumas informações sobre este material de estudos:  Este apostila é sem dúvida a mais completa e atualizada do mercado, certamente você não irá encontrar um material de tamanha qualidade, nem mesmo pagando.  Este material foi elaborado com base no ultimo edital do Banco…