índices econômico-financeiros

Situação Econômico-Financeira de Empresas
Índices

Fórmulas

Interpretação

Exigível total
Exigível total + Patrimônio líquido

Dependência cap. terc. menor, melhor

Composição do endividamento:

Passivo circulante
Exigível total

Vencimento curto prazo menor, melhor

Imobilização do capital próprio:

Ativo permanente
Patrimônio líquido

Recursos próprios em Ativo permanente menor, melhor
Recursos próprios e de Longo prazo em AP menor, melhor

Estrutura de capital:
Participação dos capitais de terceiro:

Imobilização dos recursos: não-correntes Liquidez:
Liquidez geral:
Liquidez corrente:
Liquidez seca:
Liquidez imediata:
Atividade:
Giro dos estoques:

Ativo permanente
Patrimônio líquido + Exigível LP
Ativo circulante + Ativo realizável LP
Passivo circulante + Passivo exigível LP

Cobertura da dívida LP maior, melhor

Ativo circulante
Passivo circulante

Cobertura da dívida CP maior, melhor

Ativo circulante – Estoque
Passivo circulante
Disponível
Passivo circulante
Custo dos produtos vendidos
Saldo médio dos estoques

Cobertura fácil da dívida de CP maior, melhor
Cobertura imediata da dívida de CP maior, melhor
Formação de estoques menor, melhor

Giro das contas a receber:

Receita operacional bruta - deduções
Saldo médio das contas a receber

Recebimento vendas maior, melhor

Giro do ativo operacional:

Receita operacional líquida
Saldo médio do ativo operacional

Investimento em AO maior, melhor

Rentabilidade:
Margem bruta:
Margem líquida:
Retorno sobre o patrimônio líquido:
(ROE)
Retorno sobre o Investimento:
(ROI)

Lucro bruto
Receita operacional líquida

Geração de lucro bruto pela RL maior, melhor

Lucro líquido
Receita operacional líquida

Geração de lucro líquido

Lucro líquido
Patrimônio líquido
Lucro Líquido
Ativo total

Ativo operacional = Duplicatas a receber + Estoque de matérias-primas + Estoques de produtos acabados
Ativo realizável