Trabalho De Auditoria Das Demonstra Es Financeiras2

RECURSOS HUMANOS
Riscos de Processos

1- Contratar e alocar incorretamente para o cargo.
2- Desvio de função.
3- Inexistência da política de Cargos e Salários.
4- Ausência da política contra o nepotismo.
5- Não fazer exame admissional.
6- Ausência de atualização e Treinamento/Desenvolvimento.
7- Não utilização de equipamentos de segurança.
8- Não observância das horas extras trabalhadas.
9- Insalubridade no local de trabalho.
10- Existência de funcionário “fantasma”.

Controles Internos

1- Manual de contratação de funcionários/validação dos processos.
2- Análise regular de cargos e atividades.
3- Criação da política de Cargos e Salários.
4- Criação de política de contratação de funcionários.
5- Admissão do funcionário somente após apresentação do exame admissional.
6- Política de Treinamento.
7- Cumprimento das Normas de Segurança.
8- Implantação de Banco de Horas.
9- Inspeção e manutenção das instalações.
10- Instalação de ponto biométrico/controle do relatório de ponto.

Programa de Auditoria de Testes de Controle

1- (1/2/3) Entrevistar funcionários, confrontando com a descrição da função.
2- (4) Solicitar a política e entrevistar funcionários.
3- (5) Confrontar data do exame admissional com o registro da matrícula.
4- (6) Confrontar valor orçado x realizado para a rubrica de treinamento e confrontar com os relatórios de treinamento.
5- (7/9) Visitar e observar o ambiente de trabalho, confrontando com as normas.
6- (10/8) Solicitar TI cadastro digital (contagem física) de funcionários confrontando com a folha.
Avaliação do Ambiente da Empresa

1- Descumprimento de normas sobre autorizações/aprovações (Plano de Alçada)
2- Gestão familiar não profissionalizada.
3- Alta influência política.
4- Funcionários nitidamente desmotivados/despreparados.
5- Controle de acesso falho.
6- Alta rotatividade de funcionários.
7- Desorganização documental.

Programa de Auditoria para procedimentos Substantivos (Teste de Saldos)

ESTOQUES
1- Existência física (Inventário).
2-