resposta

EXERCÍCIO 1

Com base nas informações econômico-financeiras a seguir relacionadas, preparar o fluxo de caixa da Empresa ÔMEGA S.A., para o período de abril a setembro.

1 - As vendas da Empresa foram projetadas da seguinte forma: R$ 160.000,00 para abril, R$ 175.000,00 para maio, R$ 188.000,00 para junho, R$ 196.000,00 para julho, R$ 210.000,00 para agosto e 220.000,00 para setembro;

Os valores das vendas, serão recebidos com 35 % à vista e o saldo devedor será recebido nas seguintes condições: 40 % em 30 dias; 35 % em 60 dias e 25 % em 90 dias;

2 - A Empresa receberá pela venda de equipamentos obsoletos em julho e setembro, R$ 74.000,00 e R$ 116.000,00, respectivamente;

3 - As compras foram projetadas em R$ 75.000,00 em abril; R$ 85.000,00 em maio; R$ 100.000,00 em junho; R$ 120.000,00 em julho; R$ 138.000,00 em agosto e R$ 155.000,00 em setembro;

As compras acima, referentes a insumos básicos, serão pagas com 25 % à vista e o saldo devedor será pago com 30 % para 30 dias; 25 % para 60 dias; 20 % para 90 dias e 25 % para 120 dias;

4 - As despesas com vendas, representarão 3 % das vendas efetivadas no mês;

5 - Os salários e respectivos encargos serão calculados, tomando-se por base o percentual de 4,5 % das vendas do mês;

6 - A Empresa pagará dividendos de R$ 20.000,00 aos seus acionistas, nos meses de maio, julho e setembro;

7 - As despesas administrativas representarão 2,5 % das vendas realizadas no mês;

8 - A diretoria da Empresa fechou acordo com uma instituição financeira, no sentido de aplicar seus excedentes de caixa durante o 2º e 3º trimestres do ano, com as seguintes condições:

- Excedente que ocorrer em abril, será aplicado com taxa de 9,5 % ao trimestre e resgatado 60 dias após; - Excedente que ocorrer em maio, será aplicado com taxa de 13,8 % ao semestre e resgatado 90 dias após;

- Excedente que ocorrer em junho, será aplicado com taxa de 16,5 % ao quadrimestre e resgatado 30 dias após;

- Excedentes que