Resolu O DFC E C Lculos

DFC – DEMONSTRATIVO DE FLUXO DE CAIXA
1 - ATIVIDADES OPERACIONAIS
ENTRADAS
(1)RECEITAS COM VENDAS

= 970.900
SUB TOTAL = (970.900)

SAIDAS
(2)PAGAMENTO DE COMPRA
(3)PAGTO DESP. ADM
(4)PAGTO DESP. COM
(5)PAGTO DESP. SAL
(7)PAGTO IMPOSTOS

= (877.800)
= (87.780)
= (26.600)
= (39.900)
= (79.800)
SUB TOTAL = (1.111.880)
TOTAL = (140.980)

2 - ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
ENTRADAS
(8)IMOVEIS A VENDA = 13.300
(9)INVESTIMENTOS = 13.300
(11)IMOVEIS
= 39.900
SUB TOTAL = 66.500
SAIDAS
(10)INTANGIVEL =(39.900)
SUB TOTAL = (39.900)
TOTAL= 26.600
3 - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
ENTRADAS
(12)FINANCIAMENTOS
(13)CAPITAL

= 66.500
= 34.580
SUB TOTAL = 101.080

SAIDAS
(6)PAGTO DESP. FINANCEIRAS = (26.600)
SUB TOTAL = (26.600)
TOTAL = 74.480
SALDO________________: (39.900)
CONFERÊNCIA
SALDO FINAL – 13.300
SALDO INICIAL – 53.200
DIFERNÇA = (39.900)

CÁLCULOS
Objetivo do DFC é comprovar o saldo do caixa:

SALDO DFC = SALDO INI CAIXA – SALDO FINAL
SALDO DFC = 53.200 – 13.300
SALDO DFC = (39.900)
Obs.: valor negativo porque considera que houve diminuição no caixa de um período a outro. 1. VENDAS A VISTA
VENDAS TOTAIS = VENDA A VISTA + VENDA A PRAZO (*) + DEVOLUÇÕES
1.130.500

= VENDA AV + 93100 + 66.500

- VENDA AV = 93.100 + 66.500 - 1.130.500 (-1)
VENDA AV = 970.900

(*) VENDA PZ = VAR DUP REC
VENDAS A PRAZO = DUPL A REC FINAL – DUPL A REC INICIAL
VENDA A PZ = 292.600 – 199.500
VENDAS A PZ = 93.100
******
2. COMPRAS TOTAIS
PRIMEIRO ACHAR O COMPRAS TOTAIS (**)
(**) ESTOQUE FINAL = ESTOQUE INICIAL + COMPRAS TT - CMV
558.600

= 518.700 + C TT – 864.500

– C TT = – 558.600 + 518.700 – 864.500 (–1)
C TT = 904.400

(*) COMPRA A PZ = VAR FORNECEDORES
COMPRAS A PZ = FORNECEDORES FINAL – FORNECEDORES INICIAL
COMPRAS A PZ = 292.600 – 266.00
COMPRAS A PZ = 26.600

COMPRAS TOTAIS = COMPRA AV + COMPRAS A PRAZO (*) + DEVOLUÇÕES
904.400 = COMPRAS AV + 26.600 + ZERO (NESTE CASO PORQUE NÃO HÁ DEVOLUÇÕES)
904.400 – 26600= COMPRAS AV
877.800 = COMPRAS AV
COMPARAS AV = 877.800
**************
3. DESPESAS