Planejamento Financeiro

PLANEJAMENTO FINANCEIRO A boa saúde financeira de uma empresa é absolutamente fundamental para seu sucesso e sobrevivência. Para isto faz-se necessário rigoroso planejamento, além de seu acompanhamento e ajustes, quando necessários. Isto significa poder desenhar possíveis cenários que envolvam qualquer tipo de entrada e saída de recursos da organização, mantendo um caixa salubre e evitando desperdícios de qualquer ordem.

PLANEJAMENTO DE CAIXA Apresentando-se nas entradas e saídas da empresa para o curto prazo, se obterá uma demonstração do orçamento de caixa necessário para o período considerado. É de fundamental importância atentar bem ao uso que será dado aos excedentes de caixa, bem como de que maneira serão providos os recursos necessários aos déficits previstos.

INSTRUMENTOS DE CONTROLE FINANCEIRO Toda empresa precisa manter controles que retratem com grande precisão a origem e o destino de seus recursos. E para isto são necessários instrumentos adequados que facilite a leitura, a análise e a própria coleta e montagem dos dados que os originam.

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE) As demonstrações de resultados do exercício retratam as operações de uma organização ao longo de determinado período. O mais comum é encontrarmos demonstrações relativas ao ano fiscal da empresa. Contudo os administradores também trabalham com horizontes mais curtos de maneira a acompanhar e entender o andamento da empresa conforme avançam os bimestres, trimestres, quadrimestres ou outros períodos de tempo. A equação básica da demonstração de resultados do exercício é:
Receitas – Despesas = Lucro A estrutura básica de um DRE começa pelas receitas, subtraindo-se em seguida os custos de produção, originando o lucro operacional bruto. Após, apresenta-se despesas como depreciação, financeiras e outras, encontrando-se o lucro operacional líquido. Então se subtraem os impostos a serem pagos e obtém o lucro líquido do período analisado.