PLANEJAMENTO FINANCEIRO DA EMPRESA: SALADAS DE FRUTA GISELE

UNIVERSIDADE DO ESTADO DE SANTA CATARINA – UDESC
CENTRO DE CIÊNCIAS DA ADMINISTRAÇÃO E SÓCIO-ECONÔMICAS – ESAG
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA III

PLANEJAMENTO FINANCEIRO
DA EMPRESA: SALADAS DE FRUTA GISELE

Florianópolis, 2009
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO 5
1.1 Missão 5
1.2 Objetivos 5
1.3 Fatores chave ao sucesso 6
1.4 JUSTIFICATIVA 6
2 PLANO OPERACIONAL 7
2.1 pLANEJAMENTO DE VENDAS 7
2.2 pLANEJAMENTO DE PRODUÇÂO 10
2.2.1 Orçamento de Estoque Produtos Acabados 10
2.2.2 Planejamento de Matéria Prima. 10
4.1.3 Planejamento de Mão de Obra Direta (MOD). 18
4.1.4 PLANEJAMENTO DE CIF 20 Para a estimativa dos preços dos CIF foi levada em consideração a inflação esperada pelo IPC Geral de Florianópolis, calculado pelo ITAG/ESAG. 21 Como a produção é realizada dentro da residência da proprietária, o aluguel é referenciado como custo de oportunidade, no qual o seu valor está de acordo com o mercado de Criciúma onde o aluguel de um espaço semelhante ao usado na residência em setembro de 2009 era em torno de 1 salário mínimo (R$465,00 vigente em 01/02/2009 pela Lei 11.944/2009). Para agregar uma margem de erro arredondou-se para quinhentos reais, e considerando a inflação esperada até outubro de 2010 o valor fica R$510,49, aumentando progressivamente com o índice de preços. Pois uma vez que o aluguel de uma sala requer alguns pequenos gastos a mais aqui não estudados. 21 Na entrega de matéria-prima os gastos em 2009 são de R$3,00 por semana, totalizando em 4 semanas, R$12,00/mês. Considerando a inflação estimada, o valor entre outubro de 2010 a março de 2011 variará entre R$12,25 e R$12,35. Os custos com água, pelo mesmo raciocínio, eram de R$ 70,00 em setembro de 2009 e são estimados entre R$71,47 e R$72,03 entre outubro de 2010 a março de 2011. Já os custos de energia elétrica foram de R$100,00 em setembro de 2009 e ficarão entre R$102,10 e R$102,90 entre outubro de 2010 a março de 2011. 21 A geladeira utilizada para armazenamento