OR AMENTOS EMPRESARIAIS 2013 2

OBJETIVOS PRINCIPAIS


ESSE TRABALHO VISA DE FORMA OBJETIVA
APROFUNDAR
O
CONHECIMENTO
SOBRE
O
CONTEÚDO ABORDADO NO SEMESTRE.



DESCREVER DE FORMA SUCINTA
E TRATAR
OBJETIVAMENTE OS ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS EM
ESPECIAL O FLUXO DE CAIXA PROJETADO E A
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA.



O GESTOR PRECISA DE INFORMAÇÕES PARA
ADMINISTRAR A EMPRESA, E A CONTABILIDADE O
FORNECE COM EXATIDÃO PARA QUE O MESMO
POSSA TOMAR DECISÕES .

FLUXO DE CAIXA
Consiste na projeção de entradas e saídas de recursos financeiros
PROJETADO

em seu caixa.
Tem como objetivo prever qual vai ser o saldo em caixa de cada período orçado e também determinar a previsão dos recebimentos e desembolsos de capital em cada período. Abaixo temos o exemplo de Fluxo de Caixa da empresa:
Meta Soluções em Moveis Planejados Ltda.

Descrição

Set/13

Saldo Inicial

1.970,00

775,00

Receita Bruta

5.904,00

Descrição

Set/13

Saldo Inicial

1.970,00

Out/13

Nov/13

Dez/13

Jan/14

Fev/14

545,00

1.267,74

1.671,97

888,80

15.912,00

20.870,74

22.392,03

23.052,03

20.925,33

Out/13

Nov/13

Dez/13

Jan/14

Fev/14
888,80

775,00

545,00

1.267,74

1.671,97

Receita Bruta

5.904,00

15.912,00

20.870,74

22.392,03

23.052,03

20.925,33

Receita mês anterior 4.750,00 890,00

Empréstimo
Financeiro

5.000,00

(-) Impostos

-403,00

-462,00

-456,00

-374,00

-356,00

-480,00

12.221,00

17.115,00

20.959,74

23.285,77

24.368,00

26.334,13

Despesas

-11.446,00

-16.570,00

-19.692,00

-21.613,80

-23.479,20

-26.211,33

545,00

1.267,74

1.671,97

888,80

Saldo Final

775,00

122,80

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
As informações dos fluxos de caixa de uma entidade são úteis para proporcionar aos usuários das demonstrações contábeis uma base para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como suas necessidades de liquidez.
Abaixo temos o exemplo da Demonstração do Fluxo de Caixa da empresa: Meta Soluções em Moveis
Planejados Ltda.