Fluxo de caixa

UNIVERSIDADE DA AMAZONIA
CENTRO DE ESTUDOS SOCIAIS APLICADOS – CESA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 1 – PROFESSOR GILBERTO SUZUKI

FLUXO DE CAIXA

1. A Empresa Suzuki Frutas Ltda. deseja elaborar o orçamento de caixa para o terceiro quadrimestre de 2012. A empresa obteve um saldo em caixa de R$ 800,00 em 31 de agosto de 2012 e adotou como prevenção manter um saldo mínimo em caixa de R$200,00. Se houver necessidade de financiamento descontar duplicatas de 30 e 60 dias com juros de 5% e 10% respectivamente.

MESES
VENDAS (R$)
COMPRAS (R$) SALÁRIOS (R$)
Julho/2012
2.500
1.200
600
Agosto/2012
3.000
1.500
650
Setembro/2012
4.000
1.800
650
Outubro/2012
4.500
2.000
700
Novembro/2012
5.500
2.200
740
Dezembro/2012
15.000
7.500
900

a) 10% das vendas são à vista, 20% são cobrados no próximo mês, 30% são cobrados dois meses após a venda e o restante 40% após três meses.
b) As compras são pagas 20% à vista, 30% com 30 dias e 25% com 60 dias e 25% com 90 dias
c) São previstos juros de aplicações financeiras no valor de R$ 500,00 em outubro, novembro e dezembro
d) A empresa prevê vender à vista equipamentos ultrapassados tecnologicamente, em outubro por R$500,00
e) A empresa paga seguros de R$ 400,00 por mês.
f) Os salários são pagos no próprio mês, porém os encargos sociais são pagos no mês seguinte e correspondem a 90% dos salários devidos.
g) Em setembro pagará o principal e os juros de um empréstimo obtido no primeiro quadrimestre de 2012, no valor total de R$200,00, e em novembro o mesmo valor.
h) Programou para setembro a compra de equipamentos no valor de R$600,00, sendo o pagamento feito em duas parcelas iguais em 30 e 60 dias.
i) O imposto de renda de R$ 400,00 será pago em dezembro.

De acordo com as informações acima, extraídas dos orçamentos operacionais, determine:
1) O primeiro fluxo de caixa ;
2) O quadro auxiliar completo
3) Quanto a empresa tem para pagar e receber no ano de 2013? (escreva a base de