Flavia 02

CENTRO UNIVERSITÁRIO DE CARATINGA
CIÊNCIAS CONTABEIS
Flavia Dornellas

ANÁLISE FINANCEIRA

CARATINGA
ABRIL/2015
CENTRO UNIVERSITÁRIO DE CARATINGA
CIÊNCIAS CONTABEIS
Flavia Dornellas

ANÁLISE FINANCEIRA
CAPITULO 11 E 12

Analise Financeira apresentado ao Centro Universitário de Caratinga, como parte dos requisitos para avaliação da disciplina Finanças II do curso de Ciências Contábeis.
Orientador: Prof. Antônio Carlos

CARATINGA
ABRIL/2015

ANALISE FINANCEIRA DA GESTÃO
OPERACIONAL

GIRO DO ATIVO TOTAL EXERCICIO 2014
RECEITA LIQUIDA
ATIVO TOTAL

497.611
1.678.574

0,29

GIRO DO ATIVO TOTA EXERCICIO 2013
RECEITA LIQUIDA
ATIVO TOTAL

488.229
1.422.053

0,34

SALDO DE TESOURAIA EXERCICIO 2014
SALDO DE TESOURAIA = ACNO – PCNO
SALDO DE TESOURAIA = 189.942 – 260.799.633 SALDO DE TESOURAIA = -70.119
SALDO DE TESOURARIA EXERCICIO 2013
SALDO DE TESOURARIA = ACNO – PCNO SALDO DE TESOURARIA = 66.799.633 – 209.459
SALDO DE TESOURAIA = 66.590174
INDICE DE LIQUIDEZ EXERCICIO 2014
LC = AC PC
LC = 38.729 343.200
LC = 1,19
LI= DISPONIVEL PC
LI = 122.300 343200
LI= 0,35

LS = AC – ESTOQUES – DESPESAS EXERCICO SEGUINTE PASSIVO CIRCULANTE
LS =387.229 343200 LS = 1,12

LG = AC + ARLP PC + PNC
LG = 545.399 946.444
LG = 0,57
INDICE DE LIQUIDEZ EXERCICIO 2013
LC = AC PC
LC = 153.948 343.200
LC = 0,44
LI= DISPONIVEL PC
LI = 153.948 343.200
LI= 0,44
LS = AC – ESTOQUES – DESPESAS EXERCICO SEGUINTE PASSIVO CIRCULANTE
LS = 153.948 343.200
LS = 0,44

LG = AC + ARLP PC + PNC
LG = 153.948 880.690
LG = 0,17

CAPITAL LIQUIDO CIRCULANTE EXERCICIO 2014
CCL = AC – PC
CCL = 387.229 – 343.200
CCL =44.029
CAPITAL LIQUIDO CIRCULANTE EXERCICIO 2013
CCL= AC – PC
CCL =325.535 – 335580
CCL = -10.045

EQUAÇÃO BASICA DO FLUXO DE CAIXA
Saldo anterior da conta Patrimonial 488.229
(+) Item DRE