Luther Gulick e Lyndall Urwick ocuparam-se de formular teorias para o entendimento e a administração das organizações, além de seu trabalho sobre o papel dos gerentes. Em seu trabalho Notas sobre a teoria da organização, de 1937, Gulick começa com a ideia de que o objetivo principal de uma organização é a coordenação. Então as atividades similares deveriam ser agrupadas sub uma unica chefia, para evitar conflitos e ineficiência. Para agurpar as atividades de acordo com sua similaridade, quatro princípios deveriam ser observados: *Propósito, ou função desempenhada: o objetivo primário da organização. *Processo: engenharia, medicina... estatística, contabilidade e assim por diante. *Pessoas ou coisas atendidas pela organização: clientes. *Local: a localização do fornecimento do produto ou serviço. Esses quatro niveís (ou critérios) básicos de departamentalização deveriam ser escolhidos em funçção dos interesses da organização. Se a organização tivesse que se organizar por local (critério geográfico de departamentalização) no primeiro nível, o nível seguinte poderia ser outro, ou o mesmo. Qualquer decisão sobre a divisão do trabalho deveria orientar-se pela busca da homogeneidade. Ao mesmo tempo, a organização deveria preservar a coordenação e garantir flexibilidade, para acompanhar o crescimento e a eventual mudança de objetivos. Urwick, em diversos trabalhos publicados no final da década de 1930, empenhou-se também em desenvolver princípios de organização. Ele identificou oito princípios que se aplicavam a todas as organizações: *Objetivo - toda organização deveria ser a expressão de um propósito. *Correspondência - autoridade e responsabilidades deveriam ser iguais. *Responsabilidade - cada pessoa investida de autoridade é responsável pelo trabalho de seus subordinados. *Princípio escalar: cadeia de comando. *Amplitude de controle - nenhum chefe pode supervisionar o trabalho do que mais de cinco ou seis subordinados. *Especialização - cada pessoa deve ter apenas