Exerc Cio Tributaria II

Exercício Tributaria II
Aluno: Francisco de Assis da Silva Agostinho
Matricula: 201202141609

1) A empresa petisco LTDA, apurou o lucro real referente a determinado trimestre
Equivalente a R$ 300.000 calculo o IRPJ e adicional devido:

R: 300.000 x 15% = 45.000 300.000 – 60.000 = 240.000 x 10% = 24.000 IRPJ = 45.000 + 24.000 = 69.000

2) Observe os dados da CIA SILPA. Lucro líquido do exército (Antes do IR) – R$ 1.500 Dividendos recebidos já tributados, de investimentos avaliados pelo custo de aquisição – R$ 210,00 Despesas Indedutiveis – R$ 1.050,00 Calcule o lucro real do período: R: L.L = 1.500 EXCL: (210) ADIÇÃO: 1.050 L.R = 2.340
3) Observe os dados a seguir da empresa farou e CIA LTDA relatou a um determinado trimestre do ano calendário. L.L do trimestre (Anterior) – R$ 2.100 Total da adição, conforme LALUR – R$ 600,00 Total das exclusões conforme LALUR - R$ 300,00 Calcule o IR devido do Trimestre:
R: L.L = 2.100 Adição = 600,00 EXCL = (300) L.R = 2.400 X 15% = 360
4) Calcule o IR devido pela empresa comercial KAFA, relativo a sua receita bruta, sabendo a que mesma e optante pelo lucro presumido e apurou no trimestre. Receita bruta de vendas de mercadorias – R$ 60.000 Receita de vendas de serviços – R$ 22.000 R: Vendas - 60.000 x 8% = 4.800 Serviços – 22.000 x 32% = 7.040 11.840 x 15% = 1.776,00

5) Observe os seguintes dados.
- Prejuízo do período de apuração antes do IR – R$ 20.000
- Adição conforme LALUR – R$ 48.000
- Exclusões conforme LALUR – R$ 13.000
- Prejuízo fiscal do período base anterior – R$ 8.000

Calcule o Lucro Real do período anterior:

(20.000) 48.000
(13.000)
15.000 x 30% = 4.500 4.500
10.500 – L.R

6) A empresa XYW, tributada pelo lucro real, apresentou as seguintes