Contabilidade

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
A composição do caixa e equivalentes de caixa da empresa Grendene,incluem caixa, saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras resgatáveis em até 90 dias a contar da data de contratação, com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa, em sua maioria, são classificadas na categoria “ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado.As políticas contábeis para disponibilidades são representadas substancialmente por depósitos bancários sem a incidência de juros.Abaixo podemos ver a composição do caixa e equivalentes de caixa nos últimos anos:

Nas demonstrações dos fluxo de caixa evidencia as variações no caixa e equivalentes de caixa nos anos de 2010 e 2011:

Portanto as informações disponíveis nos relatórios financeiros são claras, onde podemos observar a composição do caixa e equivalentes de caixa, a política contábil para disponibilidades e analisar as demonstrações da variação no caixa e equivalente de caixa.

Operações Financeiras
As operações financeiras existente na empresa Grendene são:aplicações financeiras, empréstimos e financiamentos e duplicatas.As aplicações financeiras no ano de 2011 resultaram no total de 51.128 milhões,de curto prazo e sem apresentar risco, e são classificadas em “títulos disponíveis para venda” e “títulos mantidos até o vencimento”, conforme a estratégia de investimentos da companhia e possuem liquidez imediata.Os empréstimos e financiamentos estão demonstrados pelos valores de contratação, acrescido dos encargos pactuados que incluem juros e atualização monetária ou cambial incorridos. Após reconhecimento inicial são mensurados pelo custo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros. Abaixo temos as aplicações e empréstimos feitos pela empresa:

Podemos ver também as duplicatas, onde o prazo médio de recebimento para o mercado interno são de 93 e 88 dias respectivamente, e para o mercado