Contabilidade

1. ADMINSTRAÇÃO DE CAIXA

A administração do caixa compreende uma tarefa de suma importância para a empresa. A administração de caixa está intimamente ligada ao ciclo operacional da empresa e o custo de capital ao financiamento deste ciclo. Cada empresa de uma forma ou de outra trabalha firmemente em se diferenciar para obter êxito em seus negócios e atingir os resultados esperados, por tanto temos a ferramenta chamada fluxo de caixa que é de grande auxilio aos que buscam um melhor desempenho dos resultados, por isso essa tamanha importância para ser ter um controle muito eficaz de seus recursos. O caixa da empresa é o ativo em forma de moeda, que tem como finalidade efetuar o pagamento das obrigações da empresa. Uma ferramenta muito útil à gestão financeira da empresa é o orçamento de caixa, mais comumente conhecido como fluxo de caixa.
Seus principais motivos para se aplicar a administração de caixa em uma empresa são: ✓ Motivo transação: recursos necessários para se fazer os pagamentos no curso normal das atividades da empresa: compras, mão-de-obra, impostos, dividendos, entre outras. ✓ Motivo precaução: recursos que estão relacionados com a manutenção de uma reserva de segurança, para que não fiquem desprevenidos com os imprevistos de possíveis diminuição do lucro decorrente. Dessa forma, quando mais previsível for o fluxo de caixa da empresa, assim também, como a capacidade de se obter recursos para atender às saídas de emergência, menor será a necessidade de manutenção de saldo de caixa pelo motivo precaução. ✓ Motivo especulação: recursos que estão relacionados com a manutenção de caixa para aproveitar as oportunidades de investimentos que aparecerem, com as variações esperadas dos preços dos títulos, pois a utilização dos recursos nos momentos oportunos pode ocasionar ganhos para a empresa na administração de seus recursos disponíveis. Concluímos que administração de caixa é um instrumento de controle que tem por objetivo