Auxiliar

DISCIPLINA: AUDITORIA E CONTROLADORIA
PROFESSOR(A): VINICIUS RAMOS PAES DE LIMA

Lista 02

DATA: _____/_____/______

ALUNO(A):

Nº:

CONTROLE INTERNO.
1) A Aluminordeste S/A precisou obter um empréstimo, às pressas, junto ao
Banco onde operava, para quitar uma duplicata que havia vencido 5 dias antes e não fora relacionada pelo Setor de Contas a Pagar, porque havia sido extraviada, o que não foi percebido pelo pessoal da área, nem pelo da tesouraria. Para evitar problemas desse tipo, o Diretor Financeiro da empresa resolveu adotar, como controle preventivo, a elaboração de:
a) Balanço Patrimonial projetado.
b) Demonstração de resultado projetada.
c) Orçamento de vendas.
d) Relatório de recebimentos e pagamentos.
e) Previsão do fluxo de caixa.
2) Representa exemplo de controle contábil:
a) estudo de tempos e movimentos;
b) treinamento de pessoal;
c) análise das variações entre os valores orçados e os incorridos;
d) segregação de função.
3) Representa exemplo de controle administrativo:
a) controle dos contratos de compra assinados, mas ainda não realizados economicamente; b) sistema de conferência;
c) controle físicos sobre ativos;
d) auditoria interna.
4) Responsável pela implantação do sistema de controle interno da empresa:
a) auditor externo
b) auditor interno
c) administração da empresa
d) CVM
5) O conceito de responsabilidade para fins de controle interno representa:
a) conferência de todos os cálculos;
b) limitar o acesso de funcionários aos ativos da empresa;
c) estabelecer os fluxos internos de documentos.
d) definir as atribuições de cada funcionário da empresa.

6) A aprovação da aquisição de um bem representa:
a) evidenciar que o bem chegou na empresa;
b) autorizar o gasto com a compra de um bem;
c) indicar que a nota fiscal do fornecedor concorda com a ordem de compra;
d) programar a nota fiscal do fornecedor para pagamento.
7) O procedimento de certificar a prestação de um serviço representa:
a)