auditoria

Planejamento de auditoria
Êxito Contabilidade Ltda.

REQUISITOS
DEPARTAMENTOS/SETORES

TESOURARIA
CONTAS A PAGAR
CONTAS A RECEBER
4.1 Sistema Operacional Financeiro

X

X

X
4.2 Analise de Clientes

X
4.3 Controles de documentos e dados

X

X
4.4 Controles de Registro de Clientes

X
4.5 Controles de Pagamentos

X

X

4.6 Controles de Recebimentos

X

X

4.7 Inadimplência

X

X
4.8 Auditoria Interna

X

X

X
4.9 Controle de Receita e Despesas

X

EQUIPE DE AUDITORES:
Cleonice Santos Dias (Líder)
Janaina Resende de Souza
Luana Santos Rodrigues
Tinaysa Silva Freitas

DATA DA AUDITORIA : 03/12/2013
Horário
Reunião de Abertura
Dia 03/12/2013: 08:30hrs às 09:00 hrs
Auditoria: 09:15hrs às 11:00hrs
13:15hrs às 16:00hrs
Áreas a Serem Auditadas
Luana Santos Rodrigues e Janaina Resende de Souza (Auditores)
ITEM HORÁRIO
4.1 09:15hrs
4.2 10:30hrs
4.3 13:15hrs
4.4 15:30hrs

Tinaysa Silva Freitas (Auditora)

ITEM HORÁRIO
4.5 09: 15 hrs
4.6 11:00hrs

Cleonice Santos Dias (Auditora Líder)

ITEM HORÁRIO
4.7 09: 15 hrs
4.8 10:20hrs
4.9 13:15hrs

PAPEIS DE TRABALHO
Programa de auditoria de caixa e bancos
Folha guia
Folha de Caixa
Contagens de Caixa
Informações de Cutoff
Folha de bancos
Reconciliação bancárias

Aos
Administradores e Acionistas (Quotistas) da
NOME DA ENTIDADE AUDITADA
Cidade - Estado
1. Examinamos os balanços patrimoniais da (NOME DA ENTIDADE AUDITADA), levantados em 31 de dezembro de 2002 e 2001, e as respectivas demonstrações de resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com……..
3. Nos