Atividades complementares de gestao financeira

GESTÃO FINANCEIRA
Roteiro de Estudo 1 - Administrando as receitas e os gastos por meio do fluxo de caixa

Exercício 1
Um grupo de empreendedores está projetando a constituição de uma empresa comercial, que deverá iniciar as suas atividades num futuro próximo e, baseado em dados levantados, deseja saber qual será o resultado econômico-financeiro da entidade para os dois primeiros meses (M1 e M2) do ano de A1. * A empresa estará enquadrada no Simples Federal, com o sistema de arrecadação de impostos pelo método Cumulativo; * O Capital Social será de R$ 5.000,00, sendo que 30% serão integralizados, na data de 01/M1/A1, em moeda corrente, por meio de depósito bancário no Banco Alfa, que propicia um limite de crédito pré-aprovado no valor de R$ 5.000,00, e o restante a integralizar na data de 01/M2/A1; * Os seguintes fatos estão previstos a acontecerem: * 02/M1/A1 aquisição de Móveis, Utensílios e Equipamentos, com vida útil de 5 anos, no valor total de R$ 30.000,00, financiados em 10 parcelas mensais e iguais de R$ 3.000,00 cada, com a primeira para 30 dias após a transação; * 08/M1/A1 aquisição de Estoque de Mercadorias para Revenda, no valor total de R$ 6.500,00, sendo 40% à vista e o restante em duas parcelas iguais para 30 e 60 dias; * 15/M1/A1 venda de 55% do Estoque de Mercadorias para Revenda, pelo valor total de R$ 7.000,00, sendo 30% à vista e o restante em duas parcelas iguais para 30 e 45 dias; * 23/M1/A1 aquisição de Material de Consumo, no valor total de R$ 350,00, sendo 45% pagos à vista e o restante para 30 dias; * 30/M1/A1 lançamento dos Salários do mês, no valor de R$ 1.500,00, para pagamento em 05/M2/A1; * 30/M1/A1 lançamento da Depreciação, de acordo com o tempo de vida útil dos bens adquiridos; * 30/M1/A1 lançamento da PDD – Provisão para Devedores Duvidosos referente a 2% do saldo de Duplicatas a receber do final do mês (M1/A1); * 30/M1/A1 lançamento dos impostos sobre a venda (Simples