Atividade 2

UNIVERSIDADE CEUMA
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

Igor Wladimir Reis Nogueira da Cruz CPD: 37136
Ana Wládia Santos Castro CPD: 011746
Nágila Eduarda Costa Barroso CPD: 996555

ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE PARA PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS
FLUXO DE CAIXA

São Luís
2015

Atividade 2

1-Quais são os elementos básicos do fluxo de caixa? Explique-os.

Saldo inicial: Valores em moeda corrente disponíveis no caixa + valores em moeda corrente disponíveis no(s) banco(s), apurados o primeiro dia do fluxo.
Entradas(E)- Valores monetários previstos para recebimentos em cada dia do período.
Saída(S)- Valores monetários previstos para recebimento em cada período
Saldo final(SF)= Resultado líquido do período de apuração do fluxo.
2- Uma empresa, em fase de projeção de seus recursos de caixa para o primeiro trimestre de 2012, levantou as seguintes estimativas:
• Vendas Líquidas Estimadas
Nov./13: $ 20.000
Dez./13: $ 15.400
Jan./14: $ 15.000
Fev./14: $ 25.500
Mar./14: $ 12.000
23% das vendas são recebidas à vista; O percentual restante será recebido em 60 dias. Admite-se que os recebimentos ocorram na metade de cada um dos meses (dia15).
• O saldo de caixa existente, em 31-12-13, atinge $ 8.700.
• As compras necessárias são normalmente pagas com 30 dias de prazo.
• Valores Realizados e Previstos das Compras:
Início do Mês (dia 01) Valor ($)
Dez./13 - 5.000
Jan./14 - 10.000
Mar./14 - 5.000
No dia 15 de Fevereiro e 15 de Março está prevista a integralização de uma subscrição de capital no valor de $ 10.000 cada.
• No final de janeiro (30), a empresa deverá liquidar uma dívida bancária no montante de $ 9.000.
• As despesas operacionais desembolsáveis mensais estão previstas, para cada um dos meses do trimestre de planejamento, em $ 3.500. O pagamento ocorre normalmente ao final do mês (28).
• No início (01) de fevereiro, a empresa tem programado pagamento de dividendos no valor de $ 6.700.
Pede-se: Efetuar a projeção mensal e trimestral de caixa em valores nominais

Fluxo de