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PARTE 1
Empresa analisada: WEG S.A
Planejamento de Auditoria das Demonstrações Financeiras:
Pontos de atenção:
Crescimento econômico
Taxa de câmbio
Investimentos nas áreas de transmissão de energia
Processos Chaves da empresa Weg S.a
Vendas;
Constas a receber;
Contas a pagar
Investimentos;
Imobilizado
Departamento Pessoal;
Compras;
Logística;
Contabilidade;
Tessoraria.
Processo de vendas
Tabela de preço defasada;
Equipe comercial incapacitada;
Falta de documentação comprobatória;
Falha na política de comissionamento;
Falha na política de desconto;
Falha no pós-vendas;
Falta de ética no processo de vendas;
Falha de política de crédito;
Falta de software de gestão;
Falha na política de aprovação das vendas.

Processo de produção

Falta de segregação de função;
Máquinas e equipamentos sem manutenção;
Controle de qualidade ineficiente;
Falta de treinamento na equipe de produção;
Ineficiência no processo de inventário;
Erro no planejamento de produção;
Controle de estoque de matéria prima ineficiente;
Armazenamento inadequado;
Falha de comunicação com o departamento de compras;
Falta de um sistema integrado (MRP)
Parte 2 – Revisão analítica e indicadores de análise

Em 2013 a Receita Operacional Líquida (ROL) consolidada atingiu R$ 6.828,9 milhões, com crescimento de 11% em relação ao ano anterior.
O Custo dos Produtos Vendidos (CPV) atingiu R$ 4.592,1 milhões representando 67 % da receita operacional líquida (70% em 2012), gerando margem bruta de 32%, 2 pontos percentuais acima do ano anterior. A expansão de margens foi decorrente de: relativa estabilidade dos custos de matérias primas, quando medidos em Reais; efeito positivo da desvalorização do Real sobre as receitas; melhor diluição de custos fixos com o aumento da utilização de capacidade produtiva e inovações em produtos e processos produtivos, com ganhos de produtividade.
As Despesas com Vendas, Gerais e Administrativas consolidadas totalizaram