0311878111430

CVM Comissão de Valores Mobiliários

PLANO

ANUAL

DE

ATIVIDADES

DE

AUDITORIA

INTERNA

PAINT

2012

AUDITORIA

INTERNA—CVM

Novembro/2011

CVM Comissão de Valores Mobiliários
ÍNDICE

1. 2. 3. 4. 5.

INTRODUÇÃO AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA — Art. 2º § 1º da IN SFC nº 01/2007 AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO — Art. 2º § 2º da IN SFC nº 01/2007 AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA — Art. 2º § 3º da IN SFC nº 01/2007 CONSIDERAÇÕES SOBRE O PAINT CVM 2012

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1. INTRODUÇÃO O presente Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna foi elaborado com base nos dispositivos constantes da Instrução Normativa SFC nº 01, de 3/1/2007, que estabelece o conteúdo do PAINT, e do item 13 do Capítulo X do Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal.

Nos termos dos §§ 1º, 2º e 3º do art. 2º da Instrução Normativa citada no parágrafo acima o PAINT em tela é dividido em três partes: Na primeira parte, para cada objeto a ser auditado, são consignadas as informações previstas nos incisos I a VIII do § 1º do art. 2º; na segunda parte são detalhadas as ações de desenvolvimento institucional e capacitação, com a justificativa para cada ação que se pretende realizar ao longo do exercício, conforme § 2º do art. 2º; e, finalmente, na terceira parte, são descritas as ações de fortalecimento da unidade de auditoria interna, contendo informações relativas à revisão de normativos internos, redesenho organizacional, desenvolvimento ou aquisição de metodologias e softwares, de acordo com o § 3º do art. 2º.

Nas tabelas abaixo, relativas às ações de auditoria interna, as colunas estão dispostas na mesma sequência da disposição dos incisos I a VIII do art. 2º § 1º da IN SFC nº 01/2007. Exceção à regra descrita são os incisos II e VII. Aquele, em virtude de comentários apartados na seção 5 deste PAINT; este, por estar em conjunto com a coluna “Objeto