Orçamento de Caixa, o Demonstrativo de Resultado (DRE) e o Balanço Patrimonial (BP) projetados

CASE: MALHARIA MALHABEM Elabore o Orçamento de Caixa, o Demonstrativo de Resultado (DRE) e o Balanço Patrimonial (BP) projetados, para o 2º semestre de 2012, utilizando as seguintes premissas: 1. Acionistas: Integralização de capital em janeiro: R$ 120,00 (Entrada de Capital). 2. Patrimônio: Aquisição de maquinário (ativo fixo), em janeiro de R$ 60,00; Condições de pagamento: 50% em 30 dias e 50% em 90 dias (sem juros). 3. Comercial: A empresa vende mensalmente R$ 100,00; A política de recebimento da empresa é: 10% à vista e 90% em 30 dias (sem juros); A empresa paga, mensalmente, gastos com publicidade na ordem de R$ 5,00. 4. Provisões: O pagamento das compras está compatível com a política de recebimento de vendas; A política é manter um estoque mínimo de 10% sobre as vendas; O Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) representa 60% das vendas. 5. Administrativo e RH: As despesas administrativas são de R$ 10,00 em cada mês; Os gastos, mensais, com pessoal e encargos são de R$ 15,00. I) Orçamento de Caixa Premissas: considere o saldo mínimo de caixa de R$ 30,00 para todos os meses e considere que o saldo de caixa inicial é de R$ 0,00. Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho 1. Total de Recebimento R$ 130 R$ 100 R$ 100 R$ 100 R$ 100 R$ 100 2. Total de Pagamentos R$ 37 R$ 129 R$ 90 R$ 120 R$ 90 R$ 90 3. Saldo Caixa Período R$ 93 R$ 29 R$ 10 R$ 20 R$ 10 R$ 10 (+) Saldo Inicial Caixa - R$ 30…

Dezembro Junho Total Julho 2. (Orçamento de Compras) Masefield Dairy está preparando um orçamento para o terceiro trimestre (julho, agosto e setembro) para seus produtos de sorvete. Ela produz cinco marcas de sorvete, e cada uma usa uma mistura de diferentes ingredientes. Seus fornecedores entregam ingredientes na data solicitada, contanto que eles sejam notificados dois meses antes. A tabela seguinte indica as unidades de cada tipo de ingrediente requerido…

GESTÃO FINANCEIRA E FORMAÇÃO DE PREÇO PROFESSOR DJALMA FONTES: APOSTILAS DO PROFESSOR SARDELLI E PROFESSOR BRAULINO. 2012.2 A FUNÇÃO FINANCEIRA DA EMPRESA Todas as atividades empresariais envolvem recursos financeiros e orientam-se para a obtenção de lucros. Os recursos fornecidos pelos proprietários e pelos credores da empresa, encontram-se aplicados em ativos utilizados na produção e comercialização de bens ou na prestação de serviços. As receitas obtidas com as operações…

.............................................................13 RAMOS DA CONTABILIDADE ................................................................................................................23 II. ASPECTOS CONCEITUAIS SOBRE CONTROLADORIA 24 CONTROLADORIA COMO ÁREA DE CONHECIMENTO .......................................................................24 CONTROLADORIA COMO UNIDADE ADMINISTRATIVA ......................................................................25…

.............................................................13 RAMOS DA CONTABILIDADE ................................................................................................................23 II. ASPECTOS CONCEITUAIS SOBRE CONTROLADORIA 24 CONTROLADORIA COMO ÁREA DE CONHECIMENTO .......................................................................24 CONTROLADORIA COMO UNIDADE ADMINISTRATIVA ......................................................................25…

estratégico e o orçamento empresarial. O planejamento estratégico possibilita a identificação do ambiente no qual a empresa está inserida, o estabelecimento de objetivos e as estratégias e ações para alcançálos. Como uma ferramenta de auxílio para a execução do planejamento estratégico surge o orçamento, que traduz em termos quantitativos e monetários todo o processo estabelecido nas ações do planejamento. Logo, por sua vez, o contador por ter a possibilidade de obter uma gama de…

contabilidade gerencial dispõe de ferramentas capazes de ajudar a empresa na busca de seus objetivos. Dentre elas, destacam-se: o planejamento estratégico e o orçamento empresarial. O planejamento estratégico possibilita a identificação do ambiente no qual a empresa está inserida, o estabelecimento de objetivos e as estratégias e ações para alcançálos. Como uma ferramenta de auxílio para a execução do planejamento estratégico surge o orçamento, que traduz em termos quantitativos e…

para orientar a gestão e o planejamento financeiro e também para dar suporte ao planejamento operacional, através das situações que caracterizam o cotidiano financeiro e operacional de empresas: ponto de equilíbrio contábil, econômico e financeiro, margem de segurança, mark-up etc.  Possibilitar conhecimento sobre quadros, mapas e aspectos que devem ser considerados na elaboração de orçamento empresarial (operacional) e do fluxo de caixa (financeiro).  Qualificar e quantificar a…

coletiva organizada pela Universidade Luterana do Brasil (Ulbra). Informamos que é de inteira responsabilidade do autor a emissão de conceitos. Nenhuma parte desta publicação poderá ser reproduzida por qualquer meio ou forma sem a prévia autorização da Ulbra. A violação dos direitos autorais é crime estabelecido na Lei nº 9.610/98 e punido pelo art. 184 do Código Penal. A edição desta obra é de responsabilidade da Editora Ibpex. Dados Internacionais de Catalogação na Publicação (CIP)…

.......... 18 Descrição das Atribuições da Função Financeira ........................... 19 Exercícios de Fixação ...................................................................... 20 Planejamento Financeiro ................................................................. 21 Processo de Planejamento Financeiro a Curto Prazo ..................... 23 Planejamento de caixa: orçamento de caixa (fluxo de caixa) .......... 24 Previsão de Vendas…