Carta De Controle Interno

DUPLICATAS A RECEBER (1) 250.000 250.000 (2) RECEITA BRUTA OPERACIONAL 250.000 (1) BANCOS (2) 250.000 (1) Pela venda a prazo (2) Pelo recebimento da duplicata CONFIRMAÇÃO DECONTAS A RECEBER DE CLIENTES Positiva Negativa   Modelo de carta de confirmação POSITIVA ____________ ___de ________________de________ Prezados senhores: Para fins de simples conferência, favor confirmar diretamente com os nossos auditores (colocar nome e endereço dos auditores externos ou…

Aprova a NBC T 11.17 - Carta de Responsabilidade da Administração O Conselho Federal de Contabilidade, no exercício de suas atribuições legais e regimentais, Considerando que as Normas Brasileiras de Contabilidade e as suas Interpretações Técnicas constituem corpo de doutrina contábil, que estabelece regras de procedimentos técnicos a serem observados quando da realização de trabalhos; Considerando a constante evolução e a crescente importância da auditoria, que exige atualização e…

PLANEJAMENTO DA AUDITORIA Memorando de Planejamento Mineração do Rio Salgado Conteúdo 01. Termos de referência 02. A empresa e os riscos inerentes e correlatos 03. O ambiente de controle 04. Práticas contábeis 05. Determinação dos segmentos de negócios 06. Riscos inerentes e ambiente de controle para segmentos de negócios 07. Expectativas do cliente 08. Políticos contábeis relevantes 09. Limite de materialidade 10. Administração do trabalho 11. Natureza, conteúdo e oportunidade do

6 estudo teórico da área temática Pag 20 3.7 especificação das oportunidades e das melhorias Pag 22 3.8 viabilidade da proposta Pag 22 3.9 fases de implantação Pag 23 3.10 resultados esperados Pag 23 ANEXOS Anexo A – Carta da faculdade para empresa Pag 27 Anexo B – Carta da empresa para a faculdade Pag 28 Anexo C – Formulário 5 Pag 29 Anexo D – Formulário 6 Pag 31 Anexo E – Formulário 7 Pag 33 Anexo F – Formulário 8 Pag 36 INTRODUÇÃO O estagio supervisionado visa uma…

Viviane Martins Fabiano de Almeida Javier Celdran Plácido Leite Victor Zuniga Conteúdo: i) Avaliação do controle Interno i.1 Controles chaves - Governança Corporativa i.2 Controles de Financeiros Contábeis i.3 RH i.4 TI ii) Orçamento iii) Relatórios Gerenciais Objetivo O Objetivo deste trabalho é de apresentar um documento que sirva de guia para revisar o controle interno da empresa com o intuito de preservar ativos, passivos e garantir os melhores resultados…

texto a figura do CNJ como órgão competente para exerce controle e fiscalização interna e externa ocorrida no âmbito do judiciário pátrio, fiscalização está de cunho eminentemente administrativa, mas que em muitos casos acaba por exercer um controle de natureza jurisdicional distinto de sua atribuição originaria, conforme será visto mais detalhadamente adiante. Palavras-chave: Emenda constitucional n. 45/2004, Conselho Nacional de Justiça, controle administrativo ou jurisdicional?.…

qualificação técnica dos profissionais que irão participar da execução dos serviços; e e) o lugar em que os serviços serão prestados, fixando, se for o caso, como serão cobrados os custos de viagens e estadas. 1.4.2 – Os honorários deverão constar de carta-proposta ou documento equivalente, elaborada antes do início da execução do trabalho que também contenha: a) a descrição dos serviços a serem realizados, inclusive referências às leis e regulamentos aplicáveis ao caso; b) que o…

para fins de direito internacional. Só ela possui personalidade internacional: os Estados federados são reconhecidos pelo direito internacional apenas na medida em que o a RFB autoriza. Mais uma dica: a União é pessoa jurídica de direito público interno. Não apresenta soberania. Essa característica é própria da RFB. Outra informação importante trazida pelo “caput” do art. 1º da CF/88 é que a FORMA DE GOVERNO do Brasil é a REPÚBLICA. Entende-se por forma de governo o modo como se…

os restantes instrumentos financeiros que deviam ser mensurados ao custo, ao custo amortizado ou pelo método de equivalência patrimonial (contas á receber e a pagar e a conta de investimentos financeiros). 3. Medidas de controlo interno O sistema de controlo interno é o plano de organização de todos os métodos e procedimentos adoptados pela administração de uma entidade para auxiliar a atingir o objectivo de gestão de assegurar, tanto quanto for praticável, a metódica e eficiente…

deve ter a mente aberta para não se guiar cegamente pelo programa, e não deixar de observar os fatos importantes não previstos no programa original inclusive valores e transações ora compatíveis com as operações da empresa. Quando os controles internos sobre o disponível forem considerados adequados, os exames de auditoria podem ser realizados em data anterior à do encerramento das demonstrações financeiras, executando procedimentos alternativos entre a data auditada e a de final…