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Trabalho GQ2 – Finanças e Orçamento I

1) A empresa X vendeu $ 50.000 em março e $ 60.000 em abril. As vendas previstas para maio, junho e julho são $ 70.000, $ 80.000 e $ 100.000, respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de $ 5.000 em 1º de maio e deseja manter um saldo mínimo de caixa de $ 5.000. Fornecidos os seguintes dados, elabore e interprete um orçamento de caixa para os meses de maio, junho e julho.
a) 20% das vendas são à vista, 60% são cobrados no próximo mês e os restantes 20% são cobrados 2 meses após a venda.
b) A empresa recebe outras receitas de $ 2.000 por mês.
c) As compras, todas a dinheiro, devem ser de $ 50.000, $ 70.000 e $ 80.000 para os meses de maio a julho, respectivamente.
d) Paga aluguéis de $ 3.000 por mês.
e) Ordenados e salários correspondem a 10% das vendas do mês anterior.
f) Pagará dividendos de $ 3.000 em junho.
g) Em junho pagará o principal e juros no valor de $ 4.000.
h) Programou para julho uma compra de equipamento no valor de $ 6.000 à vista.
i) Imposto de renda de $ 6.000 é devido em junho.

2) A loja Y espera vender $ 100.000 de peças durante cada um dos próximos 3 meses. Comprometeu-se a fazer compras mensais de $ 60.000 durante este período. Os salários são de $ 10.000 por mês, mais 5% das vendas. A empresa espera pagar o imposto de renda de $ 20.000 no próximo mês, fazer um dispêndio de capital de $ 15.000 no segundo mês e receber $ 8.000 pela venda de um ativo no terceiro mês. Todas as vendas e compras são a dinheiro. Supõe-se que todos os saldos de caixa iniciais sejam zero.
a) Prepare um orçamento de caixa para os próximos 3 meses.
b) A Y não está certa dos níveis de vendas; entretanto, todos os outros valores estão corretos. Se o valor mais pessimista para as vendas for $ 80.000 por mês, e o mais otimista $ 120.000 por mês, quais serão os saldos finais de caixa para cada mês, em cada caso?
c) Discuta sucintamente como esses dados combinados permitem que o administrador financeiro