Trabalho De Panejamento E Controle Or Amentario

a) Orçamento de Vendas

Previsão de vendas (unidades)
Preço Unitario - R$
Total de vendas - R$ ( Receita
Bruta)
Imposto (23%)
Receita Liquida

Janeiro
5000
x 100

Fevereiro
5500
X 100

Março
6000
X 100

500000
-115000
385000

550000
-126500
423000

600000
-138000
462000

Janeiro
5000
550
5550
-500
5050

Fevereiro
5500
600
6100
-550
5550

Março
6000
650
6650
-600
6050

Janeiro
5050
X 2,5

Fevereiro
5550
X 2,5

Março
6050
X 2,5

12625
1387,5

13875
1512,5

15125
1587,5

14012,5
1262,5
12750
X4
51000

15387,5
1387,5
14000
X4
56000

16712,5
1512,5
15200
X4
60800

Fevereiro
5550
X3
16650
X8
123200

Março
6050
X3
18150
X8
145200

b) Orçamento de Produção

Previsão de vendas (unidades)
(+) Estoque Final
Total Previsão Necessária
(-) Estoque Inicial
Previsão de Produção (unidades)

c) Orçamento de compras e custo da Materia - Prima

Previsão de Produção (unidades)
Materia- Prima por unidade (kg)
Total de Materia- Prima Necessaria
(kg)
(+) Estoque MP Final (kg)
Total de Previsão MP necessaria
(kg)
(-) Estoque MP inicial
Previsão de MP (kg)
Previsão Preço MP - R$
Total Custo MP

d) Orçamento dos Custos da Mão - de - Obra Direta

Previsão de Produção (unidades)
MOD por unidade (horas)
Total de MOD necessária (horas)
Previsão Valor Hora MOD - R$
Custo Total da MOD

Janeiro
5050
X3
15150
X8
121200

e) Orçamento dos Custos Indiretos de Fabricação
Janeiro

Fevereiro

Março

Abril
6500
700
7200
-650
6550

Custos Variáveis
* Material Indireto
* Mão - de - Obra indireta
* Energia Eletrica (0,25)
* Manutenção
(0,10)
Total Variável
Custos Fixos
* Salários Supervisão
* Depreciação
* Taxa Seguros
* Manutenção
Total Fixos
Total CIF
Horas MOD
Taxa de Rateio dos CIF

R$

R$
7575
15150
3787,5
1515
28027,5

R$
8325
16650
4162,5
1665
30802,5

10.000
10.000
3.500
3.500
2.000
2.000
4.700
4.700
20.200
20.200
48227,5
51002,5
15150
16650
Total Cif / Total Horas MOD

9075
18150
4537,5
1815
33577,5
10.000
3.500
2.000
4.700
20.200
53777,5
153.008
18150
49950
(144266,25/49950) 3,063213213

f)