Resolução Exercício de Contabilidade Intermediaria

CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA
SOLUÇÃO DO EXERCÍCIO PARA FIXAÇÃO: DISPONIBILIDADES E RECEBÍVEIS

A Comercial Patobom Ltda. possui conta corrente com o Banco XYZ. Em 31/mar/X0 uma análise da conta revelou:
O saldo pela contabilidade da empresa em 31/03/X0 era de R$ 12.350,00
O saldo pelo extrato, também em 31/03/X0, era de R$ 14.690,00
Um cheque, recebido de cliente, no valor de R$ 1.230,00 foi devolvido por falta de fundos
Existiam R$ 2.320,00 de cheques ainda não apresentados
Um cheque de R$ 150,00 foi erroneamente debitado na conta da Patobom
Um depósito de R$ 440,00 foi efetuado em 31/03 após encerramento expediente do banco
No extrato bancário aparecem despesas e taxas bancárias no valor de R$ 15,00 ainda não contabilizados pela empresa
O banco transferiu para Cobrança Simples um título que a empresa havia descontado no valor de R$ 905,00 e que o cliente não pagou no vencimento
O banco creditou R$ 2.850,00 relativo a títulos que haviam sido dados para cobrança pelo banco que foram recebidos
Em 01/04/X0 a empresa efetuou as seguintes operações envolvendo o Banco XYZ:
Entrega de títulos para Cobrança Simples no valor de R$ 4.500,00. Para realizar esta cobrança o banco cobra uma taxa de serviços no valor de R$ 35,00
Desconto de título no valor de R$ 1.200,00. Por este desconto o banco cobrou, de juros, antecipadamente, o valor de R$ 80,00 e de despesas para cobrança o valor de R$ 5,00
Com base nestas informações, pede-se:
Efetuar a conciliação bancária que mostre o saldo correto em 31/03/X0;
Efetuar os lançamentos de diário necessários para corrigir as contas da Patobom, com a data de 1/4/X0 e os lançamentos das operações realizadas em 1/4/X0
O Plano de Contas da Patobom possui, entre outras, as seguintes contas:
Bancos – Conta Corrente
Clientes
Títulos Descontados
Juros a Vencer
Despesas Bancárias
Títulos em Cobrança (Compensação Devedora)
Endossos por Cobrança (Compensação Credora)

PATOBOM COMERCIAL LTDA.
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DO