PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO E GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA

FACULDADE ANHANGUERA DE PASSO FUNDO
MBA EM CONTROLADORIA
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ORÇAMENTÁRIO E GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA

CRIARE
MÓVEIS PLANEJADOS
LIBERDADE PARA ESCOLHER

2014
SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 5
2 FICHA DE IDENTIFICAÇÃO 6
3 FASE PRÉ OPERACIONAL 6
3.1 Cenários de Inserção e Nicho de Mercado 6
3.2 Market Share 7
3.3 Escolha dos Produtos de Definição da Matéria- Prima 7
4 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ORÇAMENTÁRIO 8
4.1 Visão 8
4.2 Valores 8
4.3 Análise Swot. (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) 8
4.3.1 Ambiente Externo: Oportunidades e Ameaças 9
4.3.2 Ambiente Interno: Pontos fortes e fracos 9
4.4 Missão 10
4.5 Projetos e planos de ação 10
4.6 Peças Orçamentárias 11
5 GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA 12
5.1 Investimentos 12
5.2 Custos de produção 12
5.2.1 Custos da matéria-prima 13
5.2.2 Custos da mão de obra 13
5.3 DRE Projetado (5 anos) 14
5.4 Fluxos de caixa do investimento 16
5.5 Riscos do Investimento 19
5.6 Payback Simples 19
5.7 Payback descontado 20
5.8 TIR – Taxa interna de retorno 20
5.9 VPL – Valor presente líquido 21
5.10 Índice de lucratividade (IL) 22
5.11 ROI – Retorno sobre o investimento 23
6 CONSIDERAÇÕES FINAIS 24
REFERÊNCIAS.............................................................................................................25
ANEXO A - PLANTA DA EMPRESA CRIARE.......................................................26

LISTA DE TABELAS

Tabela 1. Peça Orçamentária - Roupeiro 11
Tabela 2. Peça Orçamentária - Mesa de Madeira Rústica 11
Tabela 3. Investimentos 12
Tabela 4. Custos da Matéria Prima 13
Tabela 5. Custos da Mão de Obra 13
Tabela 6. DRE projetado (5 anos) 14
Tabela 7. Fluxo de Caixa Projetado (5 anos) 17
Tabela 8. Payback Simples 19
Tabela 9. Payback Descontado 20
Tabela 10. Taxa Interna de Retorno 21
Tabela 11. Valor Presente Líquido 22