Ciências contábeis

Estudo do Caso
Questão 1
Como a empresa ABC é indústria e esta comprando de uma indústria ela é contribuinte Substituto, no qual está atribuído a responsabilidade de recolher o imposto. A nota fiscal deve conter os campos próprios ref. a ST, Base de cálculo do ICMS ST e Valor do ICMS ST devidamente preenchidos e no campo CST preenchido com 010.

Questão 2
Contribuinte Substituído
O contribuinte substituído deverá indicar, nos campos próprios da nota fiscal emitida para acobertar a operação por ele promovida, sem destaque do imposto, além dos demais requisitos exigidos:
1. No campo "Informações Complementares" a declaração: "Imposto recolhido por ST e também o ICMS próprio, nos termos do (artigo 37 do anexo XV e art. 66, parágrafo 8 da Parte Geral) do RICMS";
2. Quando a operação for realizada entre contribuintes e a título de informação ao destinatário, além dos requisitos acima:
2a. o valor que serviu de base para cálculo do ICMS devido a título de substituição tributária;
2b. o valor do imposto que incidiu sobre a respectiva base de cálculo, que corresponderá à soma do valor do imposto devido a título de substituição tributária e do imposto devido pela operação própria do sujeito passivo por substituição ou do remetente, quando a responsabilidade for atribuída ao destinatário da mercadoria;
2c. o valor do reembolso do ICMS/ST, se for o caso.

Questão 4
Molho para salada ervilha fina - MVA 56%
Azeite de oliva - MVA 28 %
Batata Palito – MVA 34%
Carne e miudezas MVA 15%
Creme de leite – MVA 0401 = 22% Questão 5
Usei como se cada produto custasse 1.500,00

BC. 05 produtos a 1.500= 7.500,00

Compras da indústria

Fiz o cálculo de cada MVA
Molho para salada ervilha fina - MVA 56%= 1.500,00 + 56%= 2.340
Azeite de oliva - MVA 46 % = 1.500,00 + 46% = 2.190
Batata Palito – MVA 34% = 1.500,00 + 34 %= 2.010
Carne e miudezas MVA 15%- 1.500,00 + 15% = 1.725
Creme de leite – MVA 0401 = 22%= 1.500,00 + 22% = 1.830

BC ST =