AULA ATIV

Ciências Contábeis
Disciplina:

Perícia, Auditoria e Atuária

Prof.:

Agnaldo Pereira

Aula:

02 – Controles Internos e Procedimentos de Auditoria

Semestre:

7º
Aula Atividade

Objetivo da Atividade:
Proporcionar aos alunos conhecimentos sobre como é realizada a rotina de verificação de Controles Internos e suas relações com a Auditoria.
Orientações:
Caro Aluno,
Realize a leitura atenta do Texto 1 em anexo. Após a leitura, reúna-se em grupos com os demais alunos e realizem as seguintes atividades:
1) Realizem a leitura do Estudo de Caso 1. Descreva eventuais falhas de controle interno e indique o que você recomendaria para saná-las.
2) Realizem a leitura do Estudo de Caso 2. Indique, em sua opinião, alguns pontos fracos de controle interno descrito. Procure justificá-los e recomendar procedimentos de controle.

Observações:
Caro Aluno,
Peça para o tutor de sala enviar suas dúvidas pelo Chat Atividade para que o professor possa esclarecê-las.
Tenham um ótimo trabalho!
Prof. Agnaldo Pereira

UNOPAR VIRTUAL

Ciências Contábeis
TEXTO 1
ROTEIRO DE AUDITORIA INTERNA - CONTROLES INTERNOS APLICADOS
AOS PAGAMENTOS
1. Controles Internos dos Pagamentos
1.1 Estoque - Almoxarifado
a) A empresa tem definida quantidade mínima e máxima de estoque de cada produto. b) Estoque atinge quantidade mínima: necessidade de compra.
c) O responsável pelo estoque emite diariamente um relatório dos produtos que atingiram a quantidade mínima, o qual é enviado, através de requisição, devidamente autorizado, para o setor de compra de materiais.
1.1 Estoque de Matérias-primas
a) O estoque de matérias-primas, normalmente, é próximo da produção e separado do estoque do almoxarifado.
b) Está definido o estoque mínimo, médio (ideal) e máximo.
c) Relatório é encaminhado para o setor de produção quando atinge o estoque mínimo. d) O setor de produção planeja a compra de matérias-primas através de pessoas devidamente autorizadas.
1.2 Requisições de Compras
a) São efetuadas requisições de compra.
b) Deve