Auditoria

Metodologia de trabalho

Definição dos objetivos:

objetivos da auditoria interna e do trabalho.
Se durante os trabalhos de auditoria forem identificadas ocorrências de natureza grave, será solicitada manifestação formal dos responsáveis e da administração da unidade auditada.
Na reunião final é apresentado o resultado da auditoria e são discutidos os prazos e os responsáveis para realização das ações corretivas registradas no plano de ação, cuja verificação é efetuada conforme os prazos acordados entre o auditor e a unidade auditada
De acordo com a gravidade da ocorrência, determina-se a imediata regularização ou prazo compatível com a natureza da gravidade.
Nos casos em que as ocorrências de maior relevância ou gravidade não foram regularizadas, as auditorias são concluídas com ressalvas e os resultados são encaminhados à Diretoria Executiva.
No próximo item, é apresentado os processos envolvidos na auditoria de sistemas da empresa.

Analise dos Trabalhos Feitos

Foi confeccionado um documento denominado de programa de auditoria, onde constam as técnicas que serão utilizadas, os recursos necessários e o tempo previsto para a realização da auditoria.
Após ser efetuado o estudo do objeto a ser auditado, é elaborado um documento denominado roteiro de auditoria, onde constam os pontos de controle que serão verificados.
Quando todos os itens constantes no roteiro, mais os itens que por ventura forem identificados no decorrer da auditoria foram verificados, é elaborado o Relatório de Auditoria, onde irão constar todas as averiguações realizadas pelo auditor.
No relatório, descrevermos o ambiente auditado é enumerado os pontos de controle auditados, informando se o ponto de controle está ou não adequado às normas relacionadas e boas práticas de mercado.
Para os pontos de controle que não estão adequados, são colocados os riscos resultantes da não conformidade e a recomendação do auditor.
Depois de concluído o relatório, é elaborado