AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES

O Razão da conta “Banco Conta Movimento – Banco UCG S/A” da Cia ABC indicava um saldo de R$31.705,92 na data de 31 de janeiro de 2014

O Auditor resolveu adotar o procedimento “Pedido de Confirmação”. A Direção da Cia ABC emite a correspondência datada de 28/02/2014, solicitando ao Banco que informe ao Auditor o saldo naquela mesma data (31 de janeiro de 2014).

O Saldo informado pelo Banco é de R$44.513,10, que é o mesmo do extrato bancário do dia 31/01/2014

A diferença pode ser explicada pelos seguintes fatores:
1 – cheques emitidos e contabilizados até 31/01/2014 e não descontados até aquela data R$9.007,18

2 – valores creditados pelo banco em 21/01/2014, referentes à cobrança de títulos em cobrança = R$6.800,00 e não debitados pela empresa;

3 – valor recebido pela CIA ABC em 01/02/2014, mas contabilizado em 31/01/2014 = R$3.000,00 (É isto mesmo a contabilidade lançou um recebimento em 31/01/2014 que somente recebeu em 01/02/2014. É que em 001/02/2014 o balancete do mês 01 ainda estava em aberto e aí foi feito o lançamento indevido)

Sua tarefa:

1 - Preparar a carta da Cia ABC para o Banco.
2 – Preparar a carta do Banco para o Auditor
3 – Preparar a conciliação bancária
4 – Preparar as sugestões para ajustes, caso aplicável
5 - Apontar, de forma resumida, as falhas de controle interno, caso aplicável.
6 – “cruzar as referências” entre os documentos REFERENCIAS
ITEM 1 = Não precisa referenciar o documento, uma vez que a carta endereçada ao Banco não constitui documento de auditoria;
ITEM 2 – A/45
ITEM 3 – A/40
ITEM 4 –A/3
ITEM 5 = A/2

1 - Preparar a carta da Cia ABC para o Banco.

Goiânia, 16 de março de 2014.

Ao Banco UCG S/A.

Para fins de simples conferência, favor confirmar diretamente com os nossos auditores (Macedo, Melo e Almeida Auditores Independentes) o saldo da conta nº 001 que mantemos com esta agência, em 31 de janeiro de 2014. Adicionalmente, caso haja alguma