administração 4 semestre

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO
Esse trabalho irá apresentar os orçamentos financeiros da empresa “GM INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE ELETRÔNICOS S/A”, onde os sócios decidiram iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto e dispõem de R$ 250.000,00 para investir nesse projeto.
Encontraremos o DRE, o Fluxo de Caixa, orçamento de vendas e orçamento de produção da empresa.
Bem como as definições de Fluxo de Caixa, Custo de oportunidade, orçamentos empresarias Playback Descontado, a diferença entre impostos, contribuições e taxas.
E também uma análise do sistema financeiro nacional.
Esse trabalho foi desenvolvido com base nas disciplinas que estudamos nesse semestre, Administração Financeira e Orçamentária, Direito Tributário e Mercado de Capitais.

2 dre E FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa é uma ferramenta na gestão financeira que permite ao administrador financeiro : planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado período. A composição do fluxo de caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo.

DRE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total
Preço de Venda
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
60
Quantidade
35000
35000
35000
36400
36400
36400
42600
42600
42600
42600
42600
42600
469800
Receita Bruta
175000
175000
175000
182000
182000
182000
213000
213000
213000
213000
213000
213000
2349000
ICMS (18%)
0
31500
31500
31500
32760
32760
32760
38340
38340
38340
38340
38340
384480
PIS (1,65%)
0
2887,5
2887,5
2887,5
3003
3003
3003
3514,5
3514,5
3514,5
3514,5
3514,5
35244
COFINS (7,6%)
0
13300
13300