Adm financeira
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ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRAExercício 1
A Industrial Chardos S/A projetou as seguintes vendas para o período de Janeiro a Junho de 2009:
JAN FEV MAR ABR MAI JUN
Vendas (mil R$) 10.000 11.000 14.500 16.500 22.000 26.400
As vendas do último trimestre de 2008 foram:
OUT NOV DEZ
Vendas (mil R$) 11.000 13.200 17.600
A política de vendas da empresa será a seguinte: 4 parcelas iguais, a primeira parcela no ato da venda as demais a cada 30 dias. O índice de inadimplência é praticamente nulo.
As compras de mercadorias projetadas são:
JAN FEV MAR ABR MAI JUN
Compras (mil R$) 3.600 2.000 3.000 4.000 5.000 5.000
As compras do último trimestre de 2008 foram:
OUT NOV DEZ
Compras (mil R$) 3.000 5.000 4.000
As compras serão pagas da seguinte forma: 10% no mês de aquisição e o saldo em 4 parcelas iguais a cada 30 dias.
Para alcançar esse nível de vendas, a Chardos projeta as seguintes despesas operacionais:
• Pessoal JAN FEV MAR ABR MAI JUN
Salários 2.800 2.000 2.400 2.800 3.200 3.200
Os desembolsos com encargos sociais representam 40% da folha de salários e os benefícios são estimados em R$ 400 mil por mês.
• Impostos
Os pagamentos líquidos mensais de impostos de cada mês são estimados com base na venda do mês anterior utilizando-se os seguintes percentuais:
- ICMS: 8 % das Vendas do mês anterior
- PIS-PASEP : 0,8% das Vendas do mês anterior
- COFINS : 2,5% das Vendas do mês anterior
- IR : 1,5% das Vendas do mês anterior
- CSSL : 0,5% das Vendas do mês anterior
• Despesas Administrativas projetadas (mil R$):
• Despesas com Vendas
As despesas com vendas correspondem a 10% das vendas totais ocorridas no mês
• Aluguéis
JAN FEV MAR ABR MAI JUN
Aluguéis de lojas 875 875 875 875 875 875
Em março a empresa substituirá a frota atual através de um contrato de leasing cuja prestação prevista é de R$ 1.000 mil.
Informações adicionais:
- A frota atual será vendida por R$ 1.000,00 em 3