Ciclo Operacional E Ciclo Financeiro

FACULDADE ANHANGUERA DE GUARULHOS ATIVIDADE PRÁTICA SUPERVISIONADA (ATPS) DE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO FINANCEIRO Guarulhos/SP 2014 AGATHA CRISTINA DA CRUZ BONIFACIO 7710633833 EDILSON LOURO 6785401699 ELISANA CÁSSIA OLIVEIRA LIMA SOUZA 6949482512 LUCIMARA APARECIDA DA SILVA

GESTÃO FINANCEIRA Professor Doutor José Almaça Drª Clotilde Saraiva Drª Isabel Vieira ÍNDICE 1. A Realidade Financeira da Empresa ____________________________ 3 2. O Equilíbrio Financeiro ______________________________________ 6 1. Registos e Documentos Contabilísticos de Base _________________ 7 2. Equilíbrios e Limitações dos Documentos de Contabilidade ________ 16 3. Uma Pequena Aplicação para Melhor…

o IPI destacado (como também o ICMS cobrado por substituição tributária) em contas de resultado. Neste caso, sugere-se a adoção da seguinte estrutura de contas: FATURAMENTO BRUTO (-) IPI Faturado (-) ICMS Substituição Tributária (=) RECEITA OPERACIONAL BRUTA  PIS E COFINS Sobre Vendas Os valores das contribuições PIS e COFINS incidentes sobre a receita de vendas serão debitados em contas próprias de resultado, tendo como contrapartida contas do passivo circulante, desta forma: …

para financiamento aos clientes (nas vendas a prazo) recursos para manter estoques e recursos para pagamentos fornecedores (compra de matéria – prima ou mercadorias de revenda), pagamento de impostos salários e demais custos de despesas operacionais. 2) O que é necessidade de capital de giro (NCG)? O que a NCG evidencia? R: A necessidade de capital de giro (NCG), como próprio nome diz, relaciona-se com o Capital de Giro (ou Capital Circulante Liquido) = NCG = ATIVO…

gerais, as decisões de compra e venda tomadas pela empresa, assim como suas atividades operacionais e financeiras. Deve garantir a adequada consecução da política de estocagem, compra de materiais, produção, venda de produtos e mercadorias e prazo de recebimento. CONCEITOS Capital de Giro (CG) ou Capital Circulante (CC). Representa o valor total dos recursos demandados pela empresa para financiar seu ciclo operacional. Uma importante característica do capital de giro é o seu grau de…

indicador da liquidez na administração do capital de giro. • O estudo do capital de giro é fundamental para a administração financeira, por que a empresa precisa recuperar todos os custos e despesas( inclusive financeiras) incorridos durante o ciclo operacional e obter o lucro desejado por meio da venda do produto ou prestação de serviço. • O capital de giro líquido é a diferença entre o ativo corrente (ativo circulante) e o passivo corrente (passivo circulante) é o capital…

causas que comprometem o capital de giro: baixa venda e, até mesmo, venda em excesso, prazo de pagamento menor que o de recebimento, aumento das despesas, etc. Para resolver essa situação é importante conhecer o prazo do ciclo operacional e, dentro dele, o prazo do ciclo financeiro. Neste trabalho, vamos primeiro apresentar os conceitos do capital de giro; depois, tra-tarmos de sua gestão; por fim, de que forma podemos recorrer às fontes de financiamento de capital de giro. 1 –…

volume de capital de giro utilizado por uma empresa depende de seu volume de vendas, de sua política de crédito comercial e do nível de estoques que ela precisa manter. Duas considerações muito importantes na administração do capital de giro são os ciclos econômicos e a sazonalidade específica de determinados negócios. As indústrias normalmente possuem maior proporção de ativos permanentes em relação aos ativos totais, e tendem a concentrar-se nas necessidades de caixa a longo…

volume de capital de giro utilizado por uma empresa depende de seu volume de vendas, de sua política de crédito comercial e do nível de estoques que ela precisa manter. Duas considerações muito importantes na administração do capital de giro são os ciclos econômicos e a sazonalidade específica de determinados negócios. As indústrias normalmente possuem maior proporção de ativos permanentes em relação aos ativos totais, e tendem a concentrar-se nas necessidades de caixa a longo prazo; as…

PRAZO).................7 4.1 Duplicatas a Receber 8 4.2 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 8 4.3 Duplicatas Descontadas 10 5- OUTRAS CONTAS DO ATIVO CIRCULANTE...................................... 12 6- CICLO OPERACIONAL E CICLO FINANCEIRO................................. 13 7- CONCLUSÃO................................................................................................ 16 8- REFERÊNCIA…