Avaliação das DFs

FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS – MEB PASSO FUNDO RS CURSO: MBA EM GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA DISCIPLINA: AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FIANCEIRAS PROFESSOR: JOSÉ RICARDO OZORIO JARDIM ALUNO: RAMON HALBERSTADT TRABALHO DE AVALIAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA EMPRESA MAGAZINE LUIZA S.A. PARTE 1 – COM BASE NO RELATÓRIO ANUAL DO EXERCÍCIO DE 2013 E 2012 IDENTIFIQUE: PONTOS DE ATENÇÃO: - CONHECER COMO A EMPRESA TRABALHA (FUNCIONAMENTO DAS ATIVIDADES); - EXIGÊNCIAS E PRAZOS ESTABELECIDOS POR ÓRGÃOS REGULADORES (E-COMMERCE); - CONHECIMENTO DO SISTEMA CONTÁBIL E ABRANGÊNCIA DOS CONTROLES INTERNOS; - LEGISLAÇÃO APLICÁVEL PARA O CARTÃO LUIZA E CONSÓRCIO LUIZA; - ANALISAR A CONTRIBUIÇÃO PARA O RESULTADO DAS EMPRESAS PARCEIRAS; - IDENTIFICAR SE OCORRERAM EVENTOS SUBSEQUENTES DE IMPACTO RELEVANTE NA ADMINISTRAÇÃO E OPERAÇÕES DA EMPRESA. PROCESSOS CHAVES: - PROCESSO DE COMPRA DE MERCADORIA DOS FORNECEDORES; - PROCESSO DE VENDA DE MERCADORIA PARA CLIENTES; - ESTOQUES, LOGÍSTICA E CENTRO DE DISTRIBUIÇÃO; - GESTÃO DE PESSOAS; - PROCESSO DE CONTROLE FINANCEIRO; - CONTROLES INTERNOS; - TI RISCO DE CONTROLE PARA O PROCESSO DE COMPRA DE MERCADORIAS DOS FORNECEDORES: - FALTA DE SEGREGAÇÃO PARA COMPRADOR E PAGADOR DAS COMPRAS; - CIRCULARIZAÇÃO DE FORNECEDORES; - INESISTÊNCIA DE MANUAL INTERNO DE PROCEDIMENTO DE COTAÇÃO DE PREÇOS; - AUSÊNCIA DE COTAÇÃO DE PREÇO PARA COMPRAS, COFORME DETERMINA MANUAL INTERNO; - CONTROLE DE ESTOQUE MÍNIMO DE MERCADORIAS;

ANÁLISE FINANCEIRA: ESTUDO DA UTILIZAÇÃO DA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA COMPANHIA MAGAZINE LUIZA S.A. RESUMO: No contexto geral do mercado, com competição acirrada esta se tornando cada vez mais, um fato limitante á sobrevivência das empresas, principalmente aos aspectos financeiros. Muitas vezes os empresários desconhecem técnicas de planejamentos e no controle financeiro, não conseguem administrar corretamente sua empresa e acabam comprometendo o empreendimento.…