O que é administração financeira e orçamentária;

para o acompanhamento, controle, ajuste e projeção dos resultados da empresa.
O demonstrativo do Fluxo de Caixa é o instrumento financeiro que permite ao administrador monitorar a evolução do equilíbrio ou desequilíbrio entre a entrada e a saída de dinheiro durante um período determinado, possibilitando a adoção antecipada de medidas que possibilitem assegurar a disponibilidade de recursos para o atendimento das necessidades de caixa.
Elaborado em períodos, o fluxo de caixa deve compreender um resumo do cronograma das despesas e investimentos, das receitas previstas e épocas de realizações, dos pagamentos parciais ou totais de obrigações, bem como de novas obrigações a contratar, possibilitando prever:
• As projeções das entradas e saídas de recursos;
• Os períodos deficitários e superavitários da projeção;
• Os resultados finais por períodos.
1.1 Estabelecendo os controles
A administração do Caixa constitui ferramenta fundamental para a boa administração dos recursos financeiros em qualquer empresa, independente de seu tamanho. A previsão de caixa preparada pelo administrador financeiro somente terá sucesso com o esforço conjunto dos vários departamentos da empresa. A previsão de vendas, as condições das vendas, incluindo prazos de recebimentos, são geralmente de responsabilidade do pessoal de vendas.
Os gastos de produção são definidos com o auxílio do pessoal de produção e contabilidade de custos.
É essencial para a função administr ativa o conhecimento dos procedimentos financeiros e contábeis disponíveis
39
COLEÇÃO
GESTÃO
EMPRESARIAL
Todos os demais departamentos envolvidos no processo da administração deverão proceder de forma a evitar custos e despesas excessivas e procurar a maior receita para as suas atividades. Uma constante comunicação entre os diversos setores e o setor financeiro é fundamental para o sucesso do gerenciamento das disponibilidades.
Com a entrada das diversas informações diárias e dos documentos