A importância do fluxo de caixa para as pequenas empresas

Administração Financeira

A importância do fluxo de caixa para as pequenas empresas Trabalho apresentado ao curso de administração de empresas na matéria de Administração Financeira com objetivo de aprovação na mesma.

Sumário
1. Fluxo de Caixa................................................................................4
2. DRE................................................................................................5
3. Fluxo de Caixa X DRE....................................................................6
4. Bibliografia......................................................................................7

1. Fluxo de caixa.
Fluxo de caixa é uma ferramenta muito útil, utilizada pela maioria das empresas, que tem o objetivo de controlar a movimentação financeira (entradas e saídas de recursos financeiros) em um período determinado.
Facilita a gestão de uma empresa em todos os sentidos, ajudando a saber, exatamente qual o valor a pagar com as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual será o saldo disponível naquele momento.
O fluxo de caixa é um recurso fundamental para os donos das empresas saberem com precisão qual a situação financeira da empresa e, com base no resultado, decidir os caminhos a seguir.

2. DRE
A demonstração do resultado do exercício oferece uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas mensalmente para fins administrativos e, trimestralmente para fins fiscais.

3. DRE X Fluxo de Caixa
Qual é então a diferença entre a Demonstração do Resultado e o Fluxo de Caixa? Primeiramente o registro das vendas no momento de sua ocorrência representa muito melhor a verdadeira capacidade de geração de lucro e de caixa do que o recebimento do dinheiro dos clientes. E a contraposição do custo das mercadorias vendidas a essas