Var e eva

Sumário

Sumário ................................................................................................................................. 2 1. Introdução à Auditoria Interna............................................................................................ 3 2. VALUE AT RISK – VaR ................................................................................................... 6 2.1 História, Definição e Conceito.................................................................................. 6

2.1.1 O CONCEITO DE VaR .......................................................................................... 8 2.2 Metodologias de Cálculo .............................................................................................. 9 2.2.1 Metodologia paramétrica ou Delta-normal............................................................ 10 2.2.2 Método da simulação histórica............................................................................. 11 2.2.3 O “Bootstrap” ....................................................................................................... 12 2.2.4 Método da simulação de Monte Carlo.................................................................. 13 2.2.5 Comparação das metodologias............................................................................ 14 2.3 Tipos de Risco............................................................................................................ 15 2.3.1 Risco de Mercado ................................................................................................ 16 2.3.2 Risco Operacional.............................................................................................. 16 2.3.3 Risco de Crédito .................................................................................................. 17 2.3.4 Risco Legal .......................................................................................................... 17 2.4 O V.A.R no monitoramento