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ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL

ABERTURA DA ESCRITURAÇÃO

“ JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda.”
Débito- Ativo Circulante R$ 120.000,00 (Sócios João Pedro Santos e Leonardo Felipe da Silva)
D- Caixa: R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais)
D-Banco em Movimento: R$ 90.000,00 (noventa mil reais integralizado por Leonardo em dinheiro)
D-Veículo: R$ 30.000,00 (trinta mil reais integralizado por João compra de veículo)
Compra utilizando a conta Fornecedor pela empresa JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda. Na data julho de 2014.
C- Compra de Máquinas e Utensílios: R$ 20.000,00 (vinte mil reais)
D- Fornecedores de Materiais: R$ 10.000,00 (dez mil reais numa entrada á vista de 50%)
D- Caixa: R$ 110.000,00
C- Financiamento de Materiais: R$ 10.000,00 ( dez mil reais a serem pagos em 30 dias de 50%)
Folha de Pagamento de Salários do Mês de Junho /2014 pago até o último dia útil :
D-Folha de Pagamento: R$ 1.500,00
C- Salário e Ordenados a Pagar (Passivo Circulante): R$ 1.245,00 (- INSS e FGTS)
INSS- encargos da empresa:
D- INSS- Folha de Pagamento: R$ 135,00 (segundo a tabela vigente de 2014 será descontado 9%)
C-INSS a Recolher ( Passivo Circulante): R$1.365,00. (-INSS de R$ 135,00)
Pelo valor da Contribuição ao FGTS sobre a folha de salário:
D-FGTS sobre Folha de Pagamento: R$ 120,00 ( foi descontado a alíquota de 8%)
C-FGTS a Recolher (Passivo Circulante): R$ 1.380,00. (-FGTS de R$ 120,00)
Despesas Administrativas:
C- Valor Líquido da Folha de Pagamento: 1.245,00
D- Caixa: R$ 108.500,00
Despesa de Aluguel:
D- Aluguel: R$1.500,00
D- Caixa: R$ 107.000,00
Serviço Prestado pela Empresa “ JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda.”:
C-Serviço Prestado: R$50.000,00
Serviço Prestado para empresa Polo Agroindustrial na data 10/07/2014, no valor R$ 50.000,00 conforme NF.12/14
D- Caixa: R$25.000,00 (recebimento 50% á vista do serviço prestado)
C- Fornecedores: RS 25.000,00 (50% a prazo na conta fornecedores para 30 dias)
D-Caixa: R$ 132.000,00
D- Caixa (Não