Trabalho programa de auditoria

Programa de Auditoria
EMPRESA: HOSPITAL SAÚDE LTDA
OBJETO: SETOR DE COMPRAS
OBJETIVO:
1. Conhecer o funcionamento do setor de compras
2. Verificar se o setor de compras cumpre a regulamentação em vigor.
3. Verificar as condições de operacionalização do setor
4. Verificar se a aplicabilidade dos recursos disponíveis de modo a maximizar a eficácia e a eficiência das operações da entidade.
ITEM DESCRIÇÃO REF
1º Passo ANÁLISE PRELIMINAR
1.1 Apresentação da ordem de serviço
1.2 Identificação dos responsáveis pelo setor de compras do Hospital
2º Passo APLICAÇÃO DO QUESTIONÁRIO
2.1 Solicitar cópia do Ato de Designação dos responsáveis pelo Setor de Compras
2.2 Verificar se os responsáveis pelo setor de compras possuem escolaridade mínima exigida para o exercício da função
2.3 Verificar a qualidade do cadastro dos fornecedores e o período de atualização das informações
2.4 Verificação da guarda dos processos de compra com as devidas documentações e certidões da empresa fornecedora
2.5 Verificação dos procedimentos de compra de bens e serviços, por consulta ou concurso e o cumprimento da legislação em vigor
3º Passo CORTE DE DOCUMENTAÇÃO E (CUT – OFF)
3.1 Solicitar ao responsável pelo setor de compras cópia:
Dos seis últimos contratos celebrados entre a entidade e o fornecedor referentes às compras de valores superiores a R$ 50.000,00 e inferiores a R$ 8.000,00
3.2 Solicitar as notas fiscais emitidas pelos fornecedores referentes aos processos de compra relacionados no item 3.1 deste programa.
3.3 Solicitar as requisições de compras encaminhadas pelo almoxarifado ao setor de compras comprovando a necessidade de aquisição dos produtos relacionados aos contratos do item 3.1 deste contrato.
3.4 Verificar se as notas fiscais relacionadas no item 3.2 foram devidamente registradas no sistema de contas a pagar.
3.5 Verificar a atualização da conta fornecedores, avaliando a gestão de modo a assegurar a integralidade dos saldos.
4º Passo