Trabalho de sistematização apresentado na disciplina de auditoria aplicada ao setor público

UNIVERSIDADE CATÓLICA DE BRASÍLIA
UCB VIRTUAL
MBA – CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO

CARLOS ANTONIO AMARO FREIRE

Trabalho de Sistematização apresentado na Disciplina de Auditoria Aplicada ao Setor Público da Universidade Católica de Brasília pelo curso Contabilidade Aplicada ao Setor Público.
Professor: André Luiz Cordeiro Cavalcanti.

Vitória
2012

MATRIZ DE PLANEJAMENTO
Objetivo da Auditoria: verificar a regularidade do Convênio 001/2012 celebrado com a Prefeitura Municipal de Vitória/ES

QUESTÕES DE AUDITORIA INFORMAÇÕES REQUERIDAS FONTES DE INFORMAÇÃO TÉCNICAS DE AUDITORIA LIMITAÇÕES POSSÍVEIS ACHADOS Parte I – Celebração Foram atendidas as condições de regularidade fiscal e cadastral para a Celebração do convênio. Comprovantes de regularidade fiscal e cadastral.

Itens relevantes do contrato.

Termos de contrato. Processo licitatório (edital) /termo de autorização da aquisição.

Processo de aprovação do convênio.

Internet.

Ata de abertura das propostas.

Termo contratual.

Termo de convênio. Exame documental. Desorganização dos Documentos solicitados. Conveniado não reúne os requisitos de regularidade fiscal e cadastral para executar o convênio.
Parte III – Contrato
Ocorreu pagamento antecipado de fornecimento de materiais, execução de obras e/ou prestação de serviços sem a correspondente contraprestação;

Bens/obras e/ou serviços atestados como fornecidos.

Compatibilidade entre a execução física e o cronograma de desembolso.

Parcelas liberadas de acordo com o cronograma aprovado.

Valores das despesas.

Valores de cheques.

Desembolso realizados.

Datas de pagamento.

Despesas realizadas à conta do convênio e respectivos comprovantes. Ordens bancárias das liberações de parcelas.

Documentos que respaldam a movimentação da conta.

Cronograma de desembolso do plano de trabalho aprovado.

Documentos fiscais faturas.

Cópias de cheques