TRABALHO DE MATEM TICA FINANCEIRA

MATEMÁTICA FINANCEIRA
PROF.BRAULINO MATTOS
Questão 5 – Desconto de Duplicatas – CET – Tabela Price
DESCONTO DE DUPLICATAS

Consiste no desconto de títulos ou duplicatas a vencer, feito na rede bancária. As empresas e clientes acabam procurando por esta opção para que suas vendas a prazo sejam liquidadas antecipadamente. Neste tipo de operação, o cliente recebe antecipadamente valor correspondente às suas vendas a prazo, transferindo para o banco o direito a liquidação da duplicata ou nota promissória de terceiros, entretanto, o cliente não recebe seu valor total. Sobre esse valor o banco deduz a chamada taxa de desconto, além de impostos (como o IOF) e encargos administrativos. Recai ainda neste tipo de operação o risco, ou seja, caso o título não tenha liquidez no vencimento, o valor é debitado da conta da empresa ou correntista, abaixo os encargos normalmente cobrados neste tipo de transação:
Encargos
Juros remuneratórios prefixados, cobrados antecipadamente na concessão da operação.
IOF conforme legislação vigente.
Tarifa de Concessão de Desconto, cobrada a cada concessão de borderô- e.
Tarifas do Serviço de Cobrança, por título, conforme tabela de tarifas.

Exemplo Banco Santander:
Duplicata: R$ 40.000,00
Tempo: 60 dias
Taxa nominal anunciada: 3,81% x 2(m) - 3.040,00
IOF 0,0041 a.d. x 60: 98,40
Valor Líquido: 36.861,60
Conclusão: Em cálculo com o analista financeiro da instituição, o CET é de 4,17%, diferente da taxa anunciada de 3,81% a.m.
CUSTO EFETIVO TOTAL
Custo Efetivo Total (CET) corresponde a todos os encargos e despesas incidentes nas operações de crédito e de arrendamento mercantil financeiro, contratadas ou ofertadas a pessoas físicas, microempresas ou empresas de pequeno porte.
Resolução BACEN 3517
Tornou obrigatório a partir de 2007 as instituições financeiras demonstrar, além do juros que incidem sobre o capital, as taxas de abertura de crédito (TAC), seguros, comissões e outras taxas que incidam sobre o financiamento bancário.

TABELA