Tesouraria e Fluxo de Caixa

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 01
1 ANÁLISE HISTÓRICA 02
2 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 03 2.1 Funções e atribuições do administrador financeiro 04 2.2 Planejamento e controle financeiro 05
3 CONHECENDO E CONTROLANDO O FLUXO DE CAIXA 06 5.1 Fluxo de caixa realizado 07 5.2 Demonstração do fluxo de caixa realizado 08 5.3 Apresentação do fluxo de caixa realizado 09 5.4 Fluxo de caixa projetado 10
4 A IMPORTÂNCIA DA CORREÇÃO MONETÁRIA PARA A ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 11
CONCLUSÃO 12
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 13

INTRODUÇÃO

A economia mundial passa hoje por um processo de mudança com a crescente flexibilização e virtualização de mercados, empresas e produtos provocadas em grande parte pela Tecnologia de Informação. A influência dessas mudanças está chegando à Contabilidade.
A contabilidade, como sistema de informações, caracteriza-se por registrar todas as transações ocorridas nas organizações, constituindo-se num grande “banco de dados”. Seus dados são úteis à administração, além de representarem um instrumento gerencial eficaz para o processo decisório e de controladoria.
O processo de profundas alterações que o nosso País atravessa, como resultado de fatores históricos internos e de uma opção clara no sentido da sua integração num espaço mais amplo, sofisticado, desenvolvido e competitivo, tem levado os nossos gestores à necessidade de, rapidamente, se adaptarem às estruturas internas das suas empresas e a aperfeiçoarem os seus métodos de gestão global, particularmente no domínio da gestão financeira.
A crescente complexidade do processo administrativo leva os gestores a buscarem incansavelmente alternativas para superar os desafios encontrados no seu dia-a-dia. A escassez de recursos financeiros e o elevado custo para sua captação, juntamente com a falta de planejamento e controle, têm contribuído para que muitas empresas encerrem suas atividades. Em épocas de crise o gestor precisa de