Tcc de fluxo de caixa

Rodrigo Adduci
Ulisses Batista Soares

São Paulo
2008
UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO.

Fluxo de Caixa

Trabalho de Conclusão de Curso de Ciências Contábeis realizados pelo aluno Rodrigo Adduci R.A 305.103.437 e Ulisses Batista Soares R.A 305.102.407, como parte dos requisitos para a obtenção do título de bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Nove de Julho e tendo como Orientador o Wagner.

São Paulo
2008
DEDICATÓRIA

Aos meus familiares e amigos pela compreensão e companheirismo.

AGRADECIMENTOS

Ao meu professor e orientador Wagner pela orientação e pelas sugestões que permitiram que este trabalho fosse realizado.

RESUMO

O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de uma empresa, proporcionando ao administrador uma visão futura dos recursos financeiros, integrando o caixa central, as contas correntes em bancos, contas de aplicações, receitas, despesas e as previsões. As decisões relacionadas à compra, venda, investimentos, aportes de capital pelos sócios captação ou pagamento de empréstimos, constituem um fluxo contínuo entre as fontes geradoras e os utilizadores de recursos. Deve e pode ser utilizada por empresas de qualquer porte dada a sua importância e simplicidade.
É importante planejar corretamente o fluxo de caixa de seu negócio, é preciso saber exatamente quanto dinheiro você poderá ter disponível e se esses recursos serão suficientes para cumprir suas obrigações (pagar contas diversas, considerando os custos fixos, como aluguel de imóvel e salários de empregados, e os custos variáveis, como impostos, taxas e contas de luz, água, etc) tendo um controle eficaz nas informações obtidas.
O Gerenciamento é um dos principais fatores para um bom desenvolvimento do fluxo de caixa. É de suma importância que todas as informações nele contidas estejam corretas, porque as decisões corporativas serão baseadas nelas.

ABSTRACT

The Cash Flow is considered one of the most important instruments