tabela atps auditoria

PAPEL DE TRABALHO
Cia. Alfa
Executado por_______________________ Data ___/___/____
Conferido por________________________ Data ___/___/____
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Valor do documento
Extrato
Razão analítico
Saldos em 31/12/X2

122.000
111.500
Ch. n.o 11.708 debitado pelo banco em 01/12/x2 lancado em 30/11/x2
9.000

Ch. n.o 11.709 debitado pelo banco em 01/12/x2 lancado em 30/11/x2
9.500

Ch. n.o 11.715 debitado pelo banco em 20/12/x2 não foi lancado pela empresa
1.000

110.500
Credito efetuado pelo banco de forma errada em 28/12/x2 estorno 12000
12.000
110.000

Ch. n.o 11.717 debitado em 02/01/x3 lancado em 30/12/x2 4.500

115.000
Ch. n.o 11.721 debitado em 02/01/x3 lancado em 30/12/x2
2.500

117.500
Ch. n.o 11.722 debitado em 02/01/x3 lancado em 30/12/x2
3.500

121.000 deposito creditado em 02/01/x3 lancado em 30/12/x2
11.000

110.000
Saldo ajustado

110.000
110.000

Lançamentos Contábeis de Ajuste:

O saldo em 31/12/02 sofrerá as seguintes alterações:

√ Os cheques nº 11.708 e 11.709, de R$ 9.000,00 e de R$ 9.500,00, respectivamente, serão lançados no Razão Analítico em Dezembro/02, conforme Extrato Bancário e não em novembro;

√ O cheque nº 11.715, de R$ 1.000,00 será lançado no Razão Analítico;

√ Os cheques nº 11.717, 11.721 e 11.722, de R$ 4.500,00, R$ 2.500,00 e R$ 3.500, respectivamente, serão excluídos do Razão, por já fazerem parte do saldo de Janeiro/2003;

√ O depósito de R$ 12.000,00 em 28/12/02 deverá ser estornado da conta corrente e não fará mais parte do Razão Analítico; e

√ O depósito de R$ 11.000,00 realizado em 31/12/02 não fará parte da conciliação de 31/12/02, vez que o crédito somente se apresentou em Janeiro/2003 em conta corrente.

O saldo do extrato será de : R$ 110.000,00
O saldo do razão será de : R$ 110.000,00

etapa 1 passo 4

ajuste ativo e passivo