Subsistemas do balanço
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SISTEMA CONTÁBILSUBSISTEMAS: SUBSISTEMAS:
AC
PC
ELP
RLP
REF
AP
PL CAIXA
BANCOS
CLIENTES
ESTOQUES
CRÉDITOS E VALORES
PART. PERMANENTES
ATIVO IMOBILIZADO
ATIVO DIFERIDO
DISPONIBILIDADES
DISPONIBILIDADES
PC
AC
ELP
RLP ___________________
AP
PL
(AC)
Caixa:
o Fundo fixo
o Caixa Obras
o Caixa flutuante
Banco Conta Movimento:
o Numerários em trânsito
o Bancos conta movimento
o Aplicações financeiras de liquidez imediata
INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS
DISPONIBILIDADES
________________________
INVEST. TEMPORÁRIOS
PC
AC
________________________
RLP
________________________
AP
ELP
__________
PL
(AC)
o Ouro
o CDI
o Depósitos a prazo fixo
o Fundos / investimentos
o Letras de câmbio
o Ações
o Empréstimo Compulsório o Investimentos Temporários
CONTAS A RECEBER
(AC)
DISPONIBILIDADES
________________________
INVEST. TEMPORÁRIOS
PC
CONTAS A RECEBER
ELP
ESTOQUES
________________________
DESP. ANTECIPADAS
________________________
RLP
________________________
INVESTIMENTOS
________________________
AP
PL o Cliente:
- Mercado Interno
- Mercado Externo
o (-) Prov. Devedores Duvidosos
o (-) Dupl. Cambiais Descontadas
o Títulos a receber
o Cheques a receber
o Bancos conta vinculada
o Juros a receber
o Dividendos a receber
o Adiantamentos diversos
o